Титульний аркуш

28.04.2021	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 01-6-10	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова Правлiння				Зiннiков Вiталiй Олександрович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 1 квартал 2021 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Акцiонерне товариство "Банк iневстицiй та заощаджень"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 33695095
4. Місцезнаходження: 04119, Київська обл., мiсто Київ, вулиця Юрiя Iллєнка 83-д
5. Міжміський код, телефон та факс: 38044-207-70-20, 38044-207-70-22
6. Адреса електронної пошти: info@bisbank.com.ua
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку		28.04.2021	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції		
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента	X	
    2) інформація про облігації емітента		
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 	X	
7. Інформація щодо корпоративного секретаря	X	
8. Інформація про вчинення значних правочинів		
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі		
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:
Фiнансова звiтнiсть за перiод, який закiнчився 31.03.2021 року, пiдготовлена АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (надалi - Банк) вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), прийнятих та випущених Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), та пояснень, опублiкованих Мiжнародним Комiтетом з тлумачення фiнансової звiтностi (МКТФЗ). 

Фiнансова звiтнiсть за 1 квартал 2021 року пiдготовлена на пiдставi припущення, що Банк здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво та акцiонери мають намiр i в подальшому розвивати дiяльнiсть Банку в Українi. На думку керiвництва застосування припущення щодо здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватним, враховуючи належний рiвень достатностi капiталу, намiри акцiонерiв надавати пiдтримку Банку, а також iсторичний досвiд, який свiдчить, що коротко-строковi зобов'язання будуть рефiнансованi у ходi звичайної господарської дiяльностi.

Функцiональна валюта та валюта подання

Функцiональною валютою, у якiй ведеться бухгалтерський облiк та складається фiнансова звiтнiсть Банку, є українська гривня. Звiтнiсть представлена у гривнях та округлена до тисяч, якщо не вказано iнше. Залишки коштiв, якi станом на звiтну дату облiковуються у валютi, що є iншою, нiж функцiональна валюта, перерахованi у функцiо-нальну валюту за офiцiйними курсами гривнi до iноземних валют. 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40/1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента.

Промiжна фiнансова звiтнiсть не була перевiрена зовнiшнiм аудитором (аудиторською фiрмою).

У звiтi вiдсутня iнформацi про:

-    " обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї", "про собiвартiсть реалiзованої продукцiї" оскiльки емiтент є банк,

-  " облiгацiї емiтента", "iншi цiннi папери, випущенi емiтентом", "похiднi цiннi папери емiтента" оскiльки емiтент не здiйснював випуску даних цiнних паперiв,

- " вчинення значних правочинiв", "вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть " оскiльки пртягом звiтного перiоду значнi правочини не вчинялись,

- "будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв та iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi" у зв'язку з вiдсутнiстю будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента,

-  " забезпечення випуску боргових цiнних паперiв" оскiльки емiтент не здiйснював випуску боргових цiнних паперiв,

- " конвертацiю цiнних паперiв" оскiльки емiтент не здiйснював конвертацiю цiнних паперiв,

- " конвертацiю цiнних паперiв", "замiну управителя", "керуючого iпотекою", "трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв", "змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом", "iпотечне покриття" , "замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв" оскiльки  дана дiяльнiсть не здiйснювалась емiтентом,

- "промiжна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)", "звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва)" оскiльки емiтент не здiйснював випуску даних видiв облiгацiй,

- "висновок про огляд промiжної фiнансової звiтностi, пiдготовлений аудитором (аудиторською фiрмою)",  оскiльки квартальна звiтнiсть не перевiрялась зовнiшнiм аудитором.

	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Акцiонерне товариство "Банк iневстицiй та заощаджень"
2. Дата проведення державної реєстрації
	29.10.2009
3. Територія (область)
	м.Київ
4. Статутний капітал (грн) 
	500000000
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	773
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	64.19 - Iншi види грошового посередництва
	- - -
	- - -
9. Органи управління підприємства
	1. Загальнi збори акцiонерiв.2. Наглядова рада.3. Правлiння.
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
Iвахiв Степан Петрович	-	-	
Лагур Сергiй Миколайович	-	-	
Попов Андрiй Володимирович	-	-	
Москаленко Iнна Олександрiвна	-	-	
Горбатюк Валерiй Васильович	-	-	
Галущак Олег Iгорович	-	-	
КулебаВалерiя Iванiвна	-	-	
Деревянчук Ольга Iванiвна	-	-	
Гаврилюк Лариса Ростиславiвна	-	-	
Романiв Михайло Петрович	-	-	
Волинець Оксана Вiталiївна	-	-	
ТОВ "КАПIТАЛ СТАНДАРТ ГРУП"	Україна, Волинська область, м. Луцьк, вул. Даргомижського 7	39043319	
ТОВ "Компанiя "Єврорезерв""	Україна, м. Київ, вул. Шота Руставелi 16	25641935	
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	11
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	Нацiональний банк України, МФО 300001
2) IBAN
	UA293000010000032002115201026
3) поточний рахунок
	UA293000010000032002115201026
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АТ Акцiонерний банк "УКРГАЗБАНК", МФО 320478
5) IBAN
	16008125910
6) поточний рахунок
	16008125910

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Банкiвська	221	24.10.2011	Нацiональний банк України		
Опис	Банкiвська лiцензiя видаєтья без обмеження термiну дiї	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами- брокерська дiяльнiсть	286951	25.07.2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку		
Опис	Термiн дiї необмежений	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами- дилерська дiяльнiсть	286952	25.07.2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку		
Опис	Термiн дiї необмежений	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	Головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Кирилюк Ярослава Миколаївна
3. Рік народження
	1967
4. Освіта
	Вища, Київський iнститут народного господарства
5. Стаж роботи (років)
	25
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Кирилюк Я. М. протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

з 15.01.2013 по 01.03.2013 - ПАТ "БАНК ПЕРШИЙ", заступник головного бухгалтера-директор департаменту бухгалтерського облiку та звiтностi,

з 18.09.2013 по 03.11.2013 - ПАТ "ЮНЕКС БАНК", заступник головного бухгалтера,

з 04.11.2013 по 08.05.2014 - ПАТ "ЮНЕКС БАНК", в.о. головного бухгалтера,

з 12.05.2014 по 30.06.2014 - АТ "ТАСКОМБАНК", начальник управлiння внутрiшньобанкiвських операцiй,

з 01.07.2014 по 30.03.2018 - АТ "ТАСКОМБАНК", головний бухгалтер,

з 02.05.2018 по 02.09.2018 роук - ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", заступник фiнансового директора.

з 03.09.2018 року по теперiшнiй час - АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", головний бухгалтер

7. Опис
	Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
Головний бухгалтера у межах своєї компетенцiї здiйснює керiвництво роботою
операцiйного департаменту; управлiння iнформацiйних технологiй, з питань бухгалтерського облiку; управлiння бухгалтерського облiку; управлiння внутрiшньобанкiвського контролю; управлiння методологiї з питань бухгалтерського облiку.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Голова Правлiння
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Зiннiков Вiталiй Олександрович
3. Рік народження
	1971
4. Освіта
	Освiта - вища, Київська вища банкiвська школа Iнститут ринкових вiдносин та пiдприємництва Мiжнародного центру "Ринок"
5. Стаж роботи (років)
	19
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв працював:

з 2006 по 2014 роки - директор департаменту фондових операцiй i довiрчого управлiння ПАТ <Кредитпромбанк>,

з 2014 по 2015 роки - виконавчий директор по роботi з клiєнтами ПАТ <Кредитпромбанк>,

з 2016 по 2017 роки - директор ТОВ <ФК <Композит-факторинг>>,

з 06.01.2017 року по 15.02.2017 року - радник Голови Спостережної ради ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 16.02.2017 року по 20.06.2018 року - Фiнансовий директор, член Правлiння ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 21.06.2018 року  по 31.03.2019 року - виконуючим обов'язки Голови Правлiння, фiнансового директора, члена Правлiння  ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 01.04.2019 року - по теперiшнiй час Голова Правлiння  АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

7. Опис
	Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.

Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.

Голова Правлiння керує роботою Правлiння та має такi повноваження: 

-пропонує Наглядовiй радi кандидатури осiб для призначення їх до складу Правлiння;

-органiзовує роботу Правлiння, скликає засiдання Правлiння, визначає їх порядок денний та головує на них; 

-забезпечує ведення протоколiв засiдань Правлiння;

-доповiдає про дiяльнiсть Правлiння Загальним зборам акцiонерiв; 

-щоквартально доповiдає про дiяльнiсть Правлiння Наглядовiй радi;

-здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю Банку на пiдставi рiшень та доручень Правлiння;

-видає довiреностi на вчинення правочинiв вiд iменi Банку чи для представництва iнтересiв Банку;

-без довiреностi дiє вiд iменi Банку та представляє його iнтереси у вiдносинах з державними органами, пiдприємствами, органiзацiями, установами, iншими юридичними особами всiх органiзацiйно-правових форм,  громадськими органiзацiями, фiзичними особами, iншими суб'єктами, якi виступають у правових вiдносинах як на територiї України, так i за її межами, враховуючи рiшення та рекомендацiї  Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради;

-самостiйно (без попереднього чи додаткового погодження органами Банку) вчиняє (чи надає прав/доручення на вчинення) будь-якi правочини вiд iменi Банку, окрiм випадкiв, коли вiдповiдно до законодавства України, Статуту, рiшення про вчинення такого правочину вiднесено до компетенцiї Наглядової ради  або Загальних зборiв акцiонерiв чи коли вимагається погодження (отримання дозволу) вiд зазначених органiв на укладення правочину;

-пiдписує вiд iменi Банку кредитнi, депозитнi, господарськi та iншi договори, пов'язанi з дiяльнiстю Банку, договори стосовно розпорядження майном Банку  тощо - у порядку та з урахуванням обмежень, встановлених Статутом, контрактом, укладеним iз Головою Правлiння, та законодавством України;

-вживає заходи з досудового врегулювання спорiв, звернення стягнення на предмет застави, пiдписує позови та скарги, будь-якi iншi документи, що стосуються судових розглядiв, позовiв та скарг, представляє iнтереси Банку в судах, органах державної виконавчої служби чи iнших органах з усiма правами, наданими законом позивачу, вiдповiдачу, третiй особi в судовому процесi, в тому числi повнiстю або частково вiдмовлятися вiд позовних вимог, визнавати позов, змiнювати предмет позову, укладати мирову угоду, оскаржувати рiшення суду, подавати виконавчий документ до стягнення;

-затверджує штатний розпис Банку;

-наймає та звiльняє працiвникiв Банку, застосовує до них заходи заохочення та накладає дисциплiнарнi стягнення вiдповiдно до законодавства України, Статуту та внутрiшнiх документiв Банку;

-у межах своєї компетенцiї видає накази, розпорядження, дає вказiвки, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Банку;

-установлює форми, системи та порядок оплати працi працiвникiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України;

-пiдписує вiд iменi Банку Колективний договiр;

-пiдписує вiд iменi Банку цивiльно-правовi та трудовi договори з Головою та членами Наглядової ради щодо  виконання ними функцiй Голови, члена Наглядової ради ради на умовах, затверджених рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв;

-затверджує посадовi iнструкцiї працiвникiв Банку;

-в межах своєї компетенцiї приймає рiшення про розпорядження майном та коштами Банку вiдповiдно до законодавства України, Статуту Банку;

-органiзовує скликання позачергових засiдань Наглядової ради ради, має право бути присутнiм на засiданнях Наглядової ради;

-має право бути присутнiм на засiданнях Загальних зборiв акцiонерiв;

-виносить в установленому порядку на розгляд Правлiння, Наглядової ради, Загальних зборiв акцiонерiв Банку питання, пов'язанi з дiяльнiстю Банку;

-виконує iншi функцiї, необхiднi для забезпечення поточної дiяльностi 

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Наглядової ради, представник акцiонера
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Гришко Олена Анатолiївна
3. Рік народження
	1976
4. Освіта
	Вища, Київський державний економiчний унiверситет
5. Стаж роботи (років)
	19
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв працювала:

2010 - 2011 роки в ПАТ <КОНВЕРСБАНК> заступник Голови Правлiння, Вiце-Президент Корпусу Вiце-Президентiв Апарату при Наглядовiй радi, Директор Департаменту ризик менеджменту, Член Правлiння;

2012-2013 роки в ПАТ <Аграрний комерцiйний банк> Заступник Голови Правлiння

З 03 квiтня 2014 року Член Правлiння, Заступник Голови Правлiння ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"

З 11.11.2015 року по 02.06.2016 року - В.о. Голови Правлiння ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"

З 03.06.2016 року по 20.07.2016 року - Першим заступником Голови Правлiння ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень> 

з 15.08.2016 року по 30.04.2018 року - Член Спостережної ради ради ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>,

з 01.05.2018 року по теперiшнiй час - Член Наглядової ради АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>.

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової  ради є:
1) затвердження стратегiї розвитку Банку,
2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;
3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 
4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,
5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;
6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 
7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;
8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;
9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 
10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  
11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 
12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 
13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
14) прийняття рiшення про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв, непридатних для подальшого використання, морально застарiлих, фiзично зношених, пошкоджених внаслiдок аварiї чи стихiйного лиха, втрачених внаслiдок крадiжок або виявлених як нестача в результатi iнвентаризацiї залишкова балансова вартiсть, яких перевищує 200 000  гривень.
Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Гончаренко Iгор Володимирович
3. Рік народження
	1964
4. Освіта
	Вища, Бiлгородська державна технологiчна академiя будiвельних матерiалiв
5. Стаж роботи (років)
	34
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

з 09.1997 року по 10.2014 року - ПАТ "Банк "Український капiтал", Заступник Голови Правлiння,

з 10.2014 року по 24.04.2017 року - Заступник директора, Дочiрнє пiдприємство "Укравтогаз" Нацiональної акцiонерної компанiї "Нафтогаз України",

з 15.08.2016 по 30.04.2018 року - Член Спостережної ради ради ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>,

з 01.05.2018 року по теперiшнiй час - Член Наглядової ради АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>.

 

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:
1) затвердження стратегiї розвитку Банку,
2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;
3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 
4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,
5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;
6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 
7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;
8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;
9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 
10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  
11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 
12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 
13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
14) прийняття рiшення про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв, непридатних для подальшого використання, морально застарiлих, фiзично зношених, пошкоджених внаслiдок аварiї чи стихiйного лиха, втрачених внаслiдок крадiжок або виявлених як нестача в результатi iнвентаризацiї залишкова балансова вартiсть, яких перевищує 200 000  гривень.
Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, Директор з правових питань
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Шиянюк Микола Васильович
3. Рік народження
	1976
4. Освіта
	Вища, Львiвський державний унiверситет iменi Iвана Франка
5. Стаж роботи (років)
	18
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

02.2011 - 05.2013 - ПАТ "НЕОС БАНК" начальник вiддiлу судового захисту iнтересiв банку юридичного управлiння; 

з 05.2013 року по 06.2014 року - ПАТ "НЕОС БАНК" начальник юридичного управлiння; 

з 25.06.2014 року по 13.08.2016 року - ПАТ "НЕОС БАНК", Член Правлiння;

з 14.08.2016 року по 25.12.2017 року - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директор з ризикiв;

з 26.12.2017 року по 22.07.2018 року  - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директором з правових питань та комплаєнс-контролю,

з 23.07.2018 року по 28.11.2018 року - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директор з ризикiв,

з 29.11.2018 року по теперiшнiй час  - АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директором з правових питань

7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.
Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.
Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку
Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:
1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 
2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;
3 )реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;
4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 
5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;
6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;
7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Наглядовою радою;
8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;
9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;
10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,
11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.
Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.
Директор з ризикiв забезпечує правову пiдтримку дiяльностi Банку в питаннях здiйснення безризикової дiяльностi.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, Директор з корпоративного бiзнесу
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Овсянников Дмитро Юрiйович
3. Рік народження
	1985
4. Освіта
	Вища, Одеський державний економiчний унiверситет
5. Стаж роботи (років)
	10
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

з 20.12.2012 року по 05.11.2013 року - АТ <Дельта Банк>, начальник вiддiлу промислового виробництва та транспорту управлiння кредитування та обслуговування корпоративних клiєнтiв департаменту продажiв корпоративного бiзнесу;

з 05.11.2013 року по 31.07.2015 року - АТ <Дельта Банк>, заступник начальника управлiння кредитування та обслуговування корпоративних клiєнтiв департаменту продажiв корпоративного бiзнесу;

з 03.08.2015 року по 04.07.2017 року - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>,начальник департаменту кредитних i документарних операцiй корпоративних клiєнтiв;

з 05.07.2017 року по теперiшнiй час - АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>,Член Правлiння, Директор з корпоративного бiзнесу.

7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.
Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.
Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку
Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:
1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 
2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;
3 ) реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;
4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 
5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;
6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;
7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Спостережною радою;
8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;
9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;
10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,
11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.
Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.
Директор з корпоративного бiзнесу забезпечує пiдвищення ефективностi залучення та комплексного обслуговування клiєнтiв Банку.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Наглядової ради, представник акцiонера
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Попов Олексiй Михайлович
3. Рік народження
	1991
4. Освіта
	Вища, Нацiональний унiверситет "Юридична академiя України iм. Ярослава Мудрого"
5. Стаж роботи (років)
	5
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:
07.04.2017 - по теперiшнiй час ТОВ "КУА "АДК ДЕВЕЛОПМЕНТ" фахiвець з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв. (за сумiсництвом).
05.04.2017 - по теперiшнiй час ТОВ "Компанiя "Єврорезерв" Директор,
01.02.2017 - 04.04.2017 ТОВ "УкрНДIм'ясомолпром" юрист,
18.11.2015 - 30.06.2016 ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" начальник вiддiлу претнзiйно-позовної роботи юридичного управлiння,
05.08.2013 - 30.06.2016 ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" юрисконсульт вiддiлу правового забезпечння дiяльностi банку юридичного управлiння.

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової  ради є:
1) затвердження стратегiї розвитку Банку,
2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;
3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 
4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,
5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;
6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 
7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;
8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;
9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 
10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  
11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 
12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 
13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
14) прийняття рiшення про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв, непридатних для подальшого використання, морально застарiлих, фiзично зношених, пошкоджених внаслiдок аварiї чи стихiйного лиха, втрачених внаслiдок крадiжок або виявлених як нестача в результатi iнвентаризацiї залишкова балансова вартiсть, яких перевищує 200 000  гривень.
Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, начальник департаменту фiнансового та валютного монiторингу
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Снiгур Людмила Петрiвна
3. Рік народження
	1980
4. Освіта
	Вища, Київський нацiональний унiверситет технологiй та дизайну
5. Стаж роботи (років)
	19
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Райффазен Банк Аваль", 14305909, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

- з 18.03.2010 по 31.01.2012 - Акцiонерно-комерцiний Банк соцiального розвитку "Укрсоцбанк, Головний аудитор вiддiлу аудиту Головного офiсу та дочiрнiх компанiй управлiння виїзних аудиторських перевiрок Служби внутрiшнього аудиту,

- з 01.02.2012 по 07.01.2014 - ПАТ "Укрсоцбанк", Головний аудитор вiддiлу аудиту Головного офiсу та дочiрнiх компанiй управлiння аудиту процесiв Головного офiсу та дочiрнiх компанiй Служби внутрiшнього аудиту,

- з 08.01.2014 по 07.07.2017 - ПАТ "Укрсоцбанк",  Начальник вiддiлу комплаєнсу у сферi програми "знай свого клiєнта" управлiння комплаєнсу у сферi боротьби з вiдмиванням коштiв та фiнансуванням тероризму Департаменту комплаєнсу,

- з 12.07.2017 по 31.08.2018 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Старший  менеджер  з iдентифiкацiї управлiння комплаєнсу та фiнансового монiторингу Департаменту правового забезпечення, комплаєнсу та iнформацiйної безпеки ,

- з 01.09.2018 по 13.12.2018 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Старший  менеджер  Управлiння комплаєнсу та фiнансового монiторингу ,

- з 14.12.2018 по 10.05.2019 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Головний менеджер  з фiнансового монiторингу  Управлiння запобiгання легалiзацiї доходiв отриманних злочинним шляхом Департаменту комплаєнсу,

- з 13.05.2019 по теперiшнiй час - ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", Член Правлiння, Начальник Департаменту з фiнансового монiторингу та валютного монiторингу.
7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.

Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.

Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.

До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку

Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:

1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 

2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;

3 )реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;

4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 

5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;

6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;

7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Спостережною радою;

8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;

9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;

10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,

11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.

Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.

Член Правлiння, Начальник Департаменту з фiнансового монiторингу та валютного монiторингу забезпечує дотримання вимог внутрiшньобанкiвської  системи Банку у сферi  запобiгання легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Карпiнський Андрiй Олександрович
3. Рік народження
	1978
4. Освіта
	Вища, Київський iнститут "Слов'янський унiверситет", Україна									
5. Стаж роботи (років)
	20
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "МЕГАБАНК", 09804119, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

З 19.05.2020 по теперiшнiй час - ТОВ "ФК АКТИНIЯ", Директор

З 20.03.2018 по 14.04.2020 - ПАТ "МЕГАБАНК", Заступник Голови Правлiння ПАТ "МЕГАБАНК"

З 10.10.2016 по  15.03.2018 - ТОВ "ФК МБК", Директор комерцiйний

З 18.08.2015 по 16.05.2016 - ТОВ "АЙГАМА", Генеральний директор

З 16.07.2015 по 17.08.2015 - ТОВ "АЙГАМА", Заступник Директора

З 23.01.2015 по 15.07.2015 - ПАТ "ВЕРНУМ БАНК", Член Спостережної ради

З 17.11.2014 по 21.01.2015 - ПАТ "ВЕРНУМ БАНК", Радник Голови Спостережної ради

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

14) прийняття рiшення про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв, непридатних для подальшого використання, морально застарiлих, фiзично зношених, пошкоджених внаслiдок аварiї чи стихiйного лиха, втрачених внаслiдок крадiжок або виявлених як нестача в результатi iнвентаризацiї залишкова балансова вартiсть, яких перевищує 200 000  гривень.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
		0	0		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	0		
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	X		
Податкові зобов'язання	X	912	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	3241563	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	3242475	X	X	
Опис	-	

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер 	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
02.07.2014	65/1/2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000057756	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1000	500000	500000000	100	
Опис	 -	

VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах
1. Найменування
	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"
2. Організаційно-правова форма
	Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	38237418
4. Місцезнаходження
	03150, м. Київ, вул. Червоноармiйська 143/2
5. Опис
	АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" станом на звiтну дату володiє часткою у розмiрi 4,9% статуного капiталу ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ". Частка в статутному капiталi придбана за рахунок грошових коштiв. Права, що належать АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стосовно управлiння товариства, включають в себе:

- брати участь в управлiннi справами товариства,

- брати участь в розподiлi прибутку товариства та одержуннiйого частки та iншi права згiдно установчих документiв товариства.

IX. Інформація щодо корпоративного секретаря
(для акціонерних товариств)
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім'я, по батькові  особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря	
1	2	3	
21.12.2009	Стеценко Наталiя Анатолiївна	(044)207-70-28, Natalya.Stetsenko@bisbank.com.ua	
Опис	Стеценко Н.А. станом на звiтну дату має досвiд  корпоративного секретаря протягом 11 рокiв. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. В АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" працює з моменту його створення.

Функцiональнi обов'язки :

1) вивчення iснуючих практик корпоративного управлiння. Подання Наглядовiй  радi пропозицiй щодо впровадження практик корпоративного управлiння в Банку;

2) прийняття участi у розробцi проектiв статуту, внутрiшнiх положень та iнших внутрiшнiх нормативних документiв Банку, а також змiн та доповнень до них; 

3) здiйснення монiторингу за дотриманням органами управлiння внутрiшнiх корпоративних  процедур, передбачених  законодавством  України,  статутом  Банку,  його внутрiшнiми положеннями, iншими внутрiшнiми документами та рiшеннями органiв управлiння Банку. Iнформування Наглядовiй  ради про виявленi недолiки  та  порушення. Подання  Наглядовiй  радi  пропозицiй  щодо удосконалення внутрiшнiх корпоративних процедур, перерозподiлу функцiй та повноважень органiв управлiння та контролю Банку;

4) забезпечення  обмiну  iнформацiєю  мiж  органами  управлiння та акцiонерами, iншими, заiнтересованими у дiяльностi Банку особами та iнвесторами згiдно з встановленими Банком процедурами щодо надання iнформацiї;

5) забезпечення взаємодiї  з професiйними учасниками депозитарної системи України щодо ведення облiку цiнних паперiв Банку;

9)  забезпечення  взаємодiї  Банку iз  фондовою  бiржею,  до бiржового списку якої включенi цiннi папери Банку;

10) координацiя роботи органiв управлiння та вiдповiдних структурних пiдроздiлiв Банку пiд час виплати Банком доходiв за випущеними цiнними паперами, емiсiї цiнних паперiв, викупу (в тому числi, обов'язкового викупу) та продажу цiнних паперiв Банку, iнших операцiй iз цiнними паперами банку та корпоративних подiй;

11) забезпечення, в межах компетенцiї, взаємодiї органiв управлiння та вiдповiдних  структурних  пiдроздiлiв  Банку  пiд  час  проведення перевiрок Банку Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку,  Антимонопольним  комiтетом України,  представлення  iнтересiв Банку при розглядi справ щодо правопорушень на ринку цiнних паперiв та у сферi корпоративного управлiння, порушених Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

12)  пiдготовка  проекту  рiшення  Наглядової  ради  про  скликання загальних зборiв Товариства та проекту їх порядку денного;

13) забезпечення у порядку, передбаченому законодавством України, статутом  та  положенням  про  загальнi  збори  Банку,  персонального повiдомлення  акцiонерiв  та  оприлюднення  повiдомлення  про  проведення загальних зборiв Банку; повiдомлення про проведення загальних зборiв Банку осiб, якi не є акцiонерами, але участь яких в загальних зборах Банку є необхiдною;

14) координацiя пiдготовки проектiв рiшень, матерiалiв та документiв щодо питань порядку денного загальних зборiв Банку;

15) забезпечення процесу ознайомлення акцiонерiв (їх представникiв) та посадових осiб Банку з матерiалами та документами щодо питань порядку  денного  загальних  зборiв  Банку а  у  порядку,  передбаченому законодавством  України,  статутом  та  положенням  про  загальнi  збори Банку;

16) узагальнення та внесення на розгляд Наглядовiй  радi пропозицiй акцiонерiв  щодо  питань  порядку  денного  загальних  зборiв  Банку, проектiв рiшень та кандидатiв до складу органiв управлiння;

17)  органiзацiя  технiчного  супроводу  проведення  загальних  зборiв Банку, в тому числi вiдео-та аудiо запису;

18)  контроль  за  роботою  реєстрацiйної  комiсiї  загальних  зборiв Банку  з  метою  недопущення  порушення  прав  акцiонерiв пiд  час здiйснення реєстрацiї для участi у загальних зборах Банку;

19)  забезпечення  взаємодiї  посадових  осiб  Банку,  голови загальних зборiв Банку, членiв реєстрацiйної та лiчильної комiсiй з представниками Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку та акцiонерiв,  пiд  час  здiйснення  ними  нагляду  за  реєстрацiєю  акцiонерiв, проведенням  загальних  зборiв  Банку,  голосуванням  та  пiдбиттям пiдсумкiв; 

20) надання консультацiй особам, якi присутнi на загальних зборах Банку та акцiонерам, якi беруть участь у загальних зборах Банку щодо порядку проведення загальних зборiв Банку;

21) забезпечення повiдомлення акцiонерiв та iнших зацiкавлених осiб, у порядку, передбаченому законодавством України, статутом та положенням про  загальнi  збори  Банку,  про  пiдсумки  голосування  на  загальних зборах Банку;

22)  забезпечення  отримання  членами  Наглядової ради  iнформацiї, необхiдної для виконання ними своїх посадових обов'язкiв;

23) забезпечення пiдготовки та проведення у порядку, передбаченому законодавством  України,  статутом  та  положенням  про  Наглядову  раду, засiдань Наглядової ради, в тому числi у формi заочного опитування;

24)  забезпечення контролю за виконанням рiшень Наглядової ради;

25) надання  Наглядовiй  радi  iнформацiї  щодо  виконання  або невиконання  прийнятих  нею  рiшень,  а  також  про  виявленi  порушення, допущенi при їх виконаннi;

26)  органiзацiя  процесу  самооцiнки Наглядової ради  та  її  членiв, проведення  пiдготовки  опитувальних  листiв,  оброблення  та  узагальнення даних, надання iнформацiї про результати самооцiнки Наглядової  радi;

27) забезпечення пiдготовки та розкриття у встановленому порядку особливої та регулярної iнформацiї Банку як емiтенту;

28)  надання  акцiонерам  Банку  роз'яснень  щодо  їх  прав  та обов'язкiв, передбачених чинним законодавством України; 

29) вжиття заходiв для попередження порушень прав акцiонерiв та прийняття участi у розв'язаннi спорiв, якi виникають у зв'язку з порушенням прав акцiонерiв Банку, його органами та посадовими особами;

30) вжиття,  в  межах  компетенцiї,  заходiв  для  попередження виникнення корпоративних конфлiктiв;

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

	

Проміжний скорочений звіт про фінансовий стан (Баланс)
на 31.03.2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
АКТИВИ	
Грошові кошти та їх еквіваленти	1000	890 887	868 212	
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	1010	0	0	
Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1020	4 137	1 047	
Кошти в інших банках	1030	0	0	
Кредити та заборгованість клієнтів	1040	1 537 926	1 463 446	
Цінні папери в портфелі банку на продаж	1050	950 334	889 009	
Цінні папери в портфелі банку до погашення	1060	0	0	
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії	1070	0	0	
Інвестиційна нерухомість	1080	282 020	282 020	
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	1090	0	0	
Відстрочений податковий актив	1100	481	534	
Гудвіл	1110	0	0	
Основні засоби та нематеріальні активи	1120	65 614	58 442	
Інші фінансові активи	1130	49 531	399 464	
Інші активи	1140	10 362	14 771	
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	1150	8 330	8 330	
Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	1990	Активи з права користування:46579,42980;	
Активи – усього за додатковими статтями	1990	46 579	42 980	
Усього активів	1999	3 846 202	4 028 255	
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	
Кошти банків	2000	0	0	
Кошти клієнтів	2010	3 120 254	3 303 985	
Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	2020	0	0	
Боргові цінні папери, емітовані банком	2030	0	0	
Інші залучені кошти	2040	0	0	
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	2050	912	1 221	
Відстрочені податкові зобов'язання	2060	0	0	
Резерви за зобов'язаннями	2070	3 600	4 461	
Інші фінансові зобов'язання	2080	32 445	37 678	
Інші зобов'язання	2090	37 225	39 582	
Субординований борг	2100	0	0	
Зобов'язання групи вибуття	2110	0	0	
Зобов'язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	2990	Зобов'язання орендаря з лiзингу:48039,44020;	
Зобов'язання – усього за додатковими статтями	2990	48 039	44 020	
Усього зобов'язань	2999	3 242 475	3 430 947	
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	
Статутний капітал	3000	500 000	500 000	
Емісійні різниці	3010	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	3020	0	0	
Інший додатковий капітал	3030	0	0	
Резерви та інші фонди банку	3040	35 776	35 776	
Резерви переоцінки	3050	4 827	4 383	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	3060	63 124	57 150	
Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	3490		
Власний капітал – усього за додатковими статтями	3490	0	0	
Неконтрольована частка	3500	0	0	
Усього власного капіталу	3999	603 727	597 309	
Усього зобов'язань та власного капіталу	9999	3 846 202	4 028 256	
Примітки: -

Затверджено до випуску та підписано

26.04.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)
за 1 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Процентні доходи	1000	100 645	110 588	
Процентні витрати	1005	-42 510	-66 373	
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	1010	58 135	44 215	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1020	-27 300	6 126	
Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1030	30 835	50 341	
Комісійні доходи	1040	73 151	94 682	
Комісійні витрати	1045	-5 179	-5 393	
Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1050	2 207	-43 908	
Результат від операцій з хеджування справедливої вартості	1060	0	0	
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	1070	0	0	
Результат від операцій з іноземною валютою	1080	-1 495	-13 062	
Результат від переоцінки іноземної валюти	1090	1 555	97 063	
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	1100	0	0	
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1110	0	0	
Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1120	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів	1130	16 973	-24 610	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	1140	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	1150	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями	1160	861	423	
Інші операційні доходи	1170	7 178	8 883	
Адміністративні та інші операційні витрати	1180	-118 990	-153 732	
Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній	1190	0	0	
Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників	1390		
Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями	1390	0	0	
Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників	1395		
Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями	1395	0	0	
Прибуток/(збиток) до оподаткування	1500	7 096	10 689	
Витрати на податок на прибуток	1510	-1 122	-1 642	
Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває	1520	0	0	
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	1530	0	0	
Прибуток/(збиток) за рік	1999	5 974	9 047	
ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:	
СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів	2000	0	0	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2040	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2190		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2190	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2195		
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2195	0	0	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2250	0	0	
Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування	2360	0	0	
СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж	2510	0	0	
Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків	2520	0	0	
Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності	2530	0	0	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2540	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2690		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2690	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2695	Змiни результатiв переоцiнки боргових фiнансових iнструментiв:444,-3734;	
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2695	444	-3 734	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу,  що буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2750	0	0	
Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування	2860	0	0	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2900	444	-3 734	
Усього сукупного доходу за рік	2999	6 418	5 313	
Прибуток (збиток), що належить:				
     власникам банку	3010	6 418	5 313	
     неконтрольованій частці	3020	0	0	
Усього сукупного доходу, що належить:				
     власникам банку	3210	0	0	
     неконтрольованій частці	3220	0	0	
Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4110	11,95000	18,09000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4120	0,00000	0,00000	
Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4210	0,00000	0,00000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4220	0,00000	0,00000	
Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4310	0,00000	0,00000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4320	0,00000	0,00000	

Затверджено до випуску та підписано

26.04.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
за 1 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Належить власникам банку	Неконт-рольо-вана частка	Усього власного капіталу	
		статутний капітал	емісійні різниці та інший додатковий капітал	незареєстрований статутний капітал	резервні та інші фонди	резерви переоцінки	нерозподілений прибуток	усього			
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)	1000	500 000	0	0	34 562	2 175	34 086	570 823	0	570 823	
Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення	1110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок попереднього періоду	1120	500 000	0	0	34 562	2 175	34 086	570 823	0	570 823	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	1200	0	0	0	0	0	7 904	7 904	0	7 904	
    інший сукупний дохід	1205	0	0	0	0	3 734	0	3 734	0	3 734	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	1300	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	1310	0	0	0	506	0	506	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	1320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	1330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	1340	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    емісійний дохід	1345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	1350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	1354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	1358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	1360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	1370	0	0	0	0	0	9 618	9 618	0	9 618	
Залишок на кінець попереднього періоду	2000	500 000	0	0	35 776	4 383	57 150	597 309	0	597 309	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	2200	0	0	0	0	0	5 974	5 974	0	5 974	
    інший сукупний дохід	2205	0	0	0	0	444	0	444	0	444	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	2300	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	2310	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	2320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	2330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	2340	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    емісійний дохід	2345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	2350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	2354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	2358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	2360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	2370	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Додаткові статті – опис статей та вміст показників			
Додаткові статті – усього за додатковими статтями	9990	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Залишок на кінець звітного періоду	9999	500 000	0	0	35 776	4 827	63 124	603 727	0	603 727	

Затверджено до випуску та підписано

26.04.2021	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за прямим методом
за 1 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Грошові кошти від операційної діяльності:	
Процентні доходи, що отримані	1010	85 396	86 309	
Процентні витрати, що сплачені	1015	-44 302	-63 863	
Комісійні доходи, що отримані	1020	72 984	94 464	
Комісійні витрати, що сплачені	1025	-5 994	-5 444	
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1060	1 796	1 715	
Результат операцій з фінансовими похідними інструментами	1070	-883	-6 519	
Результат операцій з іноземною валютою	1080	-1 495	-13 062	
Інші отримані операційні доходи	1100	4 815	7 042	
Виплати на утримання персоналу, сплачені	1110	-49 081	-30 559	
Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені	1120	-58 353	-91 881	
Податок на прибуток, сплачений	1800	-1 377	-2 056	
Грошові кошти отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях	1510	3 506	-23 854	
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях	1600	72 758	266 703	
Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України	1610	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів	1620	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	1630	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках	1640	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів	1650	-73 816	-711 569	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів	1660	364 271	-79 664	
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів	1670	8 895	-3 594	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків	1680	0	299 998	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів	1690	-218 441	843 344	
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком	1700	0	-136	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями	1710	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань	1720	-4 418	-69 480	
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань	1730	-3 733	-12 196	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності	1999	76 264	242 849	
Грошові кошти від інвестиційної діяльності:	
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж	2010	-53 524	-205 176	
Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж	2020	0	0	
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення	2030	0	0	
Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення	2040	0	0	
Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів	2050	0	0	
Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів	2060	0	0	
Придбання асоційованих компаній	2070	0	0	
Надходження від реалізації асоційованих компаній	2080	0	0	
Придбання інвестиційної нерухомості	2090	0	0	
Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості	2100	0	0	
Придбання основних засобів	2110	-9 633	-2 656	
Надходження від реалізації основних засобів	2120	0	0	
Придбання нематеріальних активів	2130	-982	-6 538	
Надходження від вибуття нематеріальних активів	2140	0	0	
Дивіденди, що отримані	2150	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності	2999	-64 139	-214 370	
Грошові кошти від фінансової діяльності:	
Емісія простих акцій	3010	0	0	
Емісія привілейованих акцій	3020	0	0	
Інші внески акціонерів, крім емісії акцій	3030	0	0	
Викуп власних акцій	3040	0	0	
Продаж власних акцій	3050	0	0	
Отримання субординованого боргу	3060	0	0	
Погашення субординованого боргу	3070	0	0	
Отримання інших залучених коштів	3080	0	0	
Повернення інших залучених коштів	3090	-6 456	-5 172	
Додаткові внески в дочірню компанію	3100	0	0	
Надходження від продажу частки участі без втрати контролю	3110	0	0	
Дивіденди, що виплачені	3120	0	0	
Інші виплати акціонерам, крім дивідендів	3130	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності	3999	-6 456	-5 172	
Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти	5100	17 006	-62 674	
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	5200	22 675	-39 367	
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	5300	868 212	737 380	
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	5400	890 887	698 013	
Примітки: -

Затверджено до випуску та підписано

26.04.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за непрямим методом
за 1 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Грошові кошти від операційної діяльності:	
Прибуток/(збиток) до оподаткування	1000	0	0	
Коригування:				
Знос та амортизація	1030	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів	1040	0	0	
Амортизація дисконту/(премії)	1050	0	0	
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1060	0	0	
Результат операцій з фінансовими похідними інструментами	1070	0	0	
Результат операцій з іноземною валютою	1080	0	0	
(Нараховані доходи)	1150	0	0	
Нараховані витрати	1155	0	0	
Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності	1200	0	0	
Чистий збиток/(прибуток) від фінансової діяльності	1300	0	0	
Інший рух коштів, що не є грошовим	1400	0	0	
Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях	1520	0	0	
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях	1600	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України	1610	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів	1620	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	1630	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках	1640	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів	1650	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів	1660	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів	1670	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків	1680	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів	1690	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком	1700	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями	1710	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань	1720	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань	1730	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток	1750	0	0	
Податок на прибуток, що сплачений	1800	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності	1999	0	0	
Грошові кошти від інвестиційної діяльності:	
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж	2010	0	0	
Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж	2020	0	0	
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення	2030	0	0	
Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення	2040	0	0	
Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів	2050	0	0	
Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів	2060	0	0	
Придбання асоційованих компаній	2070	0	0	
Надходження від реалізації асоційованих компаній	2080	0	0	
Придбання інвестиційної нерухомості	2090	0	0	
Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості	2100	0	0	
Придбання основних засобів	2110	0	0	
Надходження від реалізації основних засобів	2120	0	0	
Придбання нематеріальних активів	2130	0	0	
Надходження від вибуття нематеріальних активів	2140	0	0	
Дивіденди, що отримані	2150	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності	2999	0	0	
Грошові кошти від фінансової діяльності:	
Емісія простих акцій	3010	0	0	
Емісія привілейованих акцій	3020	0	0	
Інші внески акціонерів, крім емісії акцій	3030	0	0	
Викуп власних акцій	3040	0	0	
Продаж власних акцій	3050	0	0	
Отримання субординованого боргу	3060	0	0	
Погашення субординованого боргу	3070	0	0	
Отримання інших залучених коштів	3080	0	0	
Повернення інших залучених коштів	3090	0	0	
Додаткові внески в дочірню компанію	3100	0	0	
Надходження від продажу частки участі без втрати контролю	3110	0	0	
Дивіденди, що виплачені	3120	0	0	
Інші виплати акціонерам, крім дивідендів	3130	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності	3999	0	0	
Вплив змін офіційного валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти	5100	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	5200	0	0	
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	5300	0	0	
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	5400	0	0	

Затверджено до випуску та підписано

26.04.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Примітки до фінансової звітності
за 1 квартал 2021 року

1. 

Примiтка 1. Iнформацiя про банк	

АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (далi - Банк) зареєстровано Нацiональним банком України 09 серпня 2005 року.

Юридична адреса Банку: Україна,  м. Київ, 04119,  вул. Юрiя Iллєнка, б. 83-Д.

Веб-сторiнка Банку в Iнтернетi: www.bisbank.com.ua.

Звiтний перiод, за який подається даний звiт - перший квартал 2021 року.

Звiтнiсть пiдготовлена станом на кiнець дня 31 березня 2021 року та вiдображається у тисячах гривень.

Банк є складовою частиною банкiвської системи України (усього станом на кiнець 31 березня 2021 року в Українi нараховувалося 73 дiючих банки), яка регулюються Нацiональним банком України.

Банк є самостiйною фiнансовою установою, яка органiзацiйно не входить до складу консолiдованих груп та не є дочiрньою структурою iнших компанiй. Вищим органом управлiння Банку є загальнi збори акцiонерiв АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩА-ДЖЕНЬ".

Банк є дiючим членом Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб.

На кiнець звiтного дня 31 березня 2021 року кiлькiсть працiвникiв Банку склала 769 особи (на кiнець четвертого кварталу попереднього року кiлькiсть працiвникiв Банку складала 772 особи).

Регiональна мережа станом на звiтну дату складається з Головного банку та 41 вiддiлень та покриває переважну бiльшiсть областей України (на кiнець четвертого кварталу 2020 року кiлькiсть вiддiлень Банку становила 41 одиницю.

Стратегiчна мета Банку - створення нового якiсного стандарту сервiсу, орiєнтованого на клiєнта; закрiплення репутацiї Банку як надiйного i стабiльного банку України; збереження тенденцiї динамiчного зростання основних фiнансових показникiв та забезпечення високого рiвня платоспроможностi та лiквiдностi.

Банк надає банкiвськi послуги вiдповiдно до отриманої вiд Нацiонального банку України Банкiвської лiцензiї №221 вiд 24 жовтня 2011 року. Вiдповiдно до дозволу Банк має право здiйснювати наступнi операцiї:

1. Залучення у вклади (депозити) коштiв та банкiвських металiв вiд необмеженого кола юридичних i фiзичних осiб;

2. Вiдкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахункiв клiєнтiв, у тому числi у банкiвських металах;

3. Розмiщення залучених у вклади (депозити), у тому числi на поточнi рахунки, коштiв та банкiвських металiв вiд свого iменi, на власних умовах та на власний ризик.

4. Валютнi операцiї.

Банк не має статусу спецiалiзованого банку.

Серед основних видiв дiяльностi Банку є: кредитно-депозитнi операцiї, розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв, валютнi операцiї, операцiї з цiнними паперами, операцiї з платiжними картками, документарнi операцiї. Застосування полiтики гнучкого та iндивiдуального пiдходу до кожного клiєнта дозволяють Банку постiйно збiльшувати власну клiєнтську базу та залучати кошти клiєнтiв на депозити (завдяки широкому спектру послуг для клiєнтiв), а також проводити активну роботу з кредитування реального сектору економiки України.

Також Банк активно працює на мiжбанкiвському ринку: використовує iнструменти мiжбанкiвського ринку для оперативного розмiщення - залучення ресурсiв, а також для проведення валютно-обмiнних операцiй як в iнтересах клiєнтiв, так i за рахунок власної валютної позицiї.

Для проведення мiжнародних платежiв Банк встановив кореспондентськi вiдносини з АТ "Укргазбанк", АТ "ПУМБ", АБ "Пiвденний", АКБ "Iндустрiалбанк" тi iншi.

З 2006 року Банк є учасником мiжнародної платiжної системи SWIFT. З 2008 року Банк став членом Мiжнародної платiжної системи "Visa International", отримав реєстрацiйне свiдоцтво Нацiонального банку України, що пiдтверджує право випуску платiжних карт Visa International, та розпочав емiсiю платiжних карт даної системи, а саме: Visa Classic, Visa Gold та Visa Platinum.

Банк вiднесено до групи банкiв з приватним капiталом за класифiкацiєю Нацiонального банку України.

Станом на кiнець дня 31 березня 2021 року власниками iстотної участi в капiталi Банку є резиденти України:

-	Лагур Сергiй Миколайович - 24,9% загального статутного капiталу (у тому числi 24,9% - пряма участь);

-	Iвахiв Степан Петрович - 23,3% загального статутного капiталу (у тому числi 23,3% - пряма участь);

-	Попов Андрiй Володимирович - 15,00% загального статутного капiталу (у тому числi 9,7998% - пряма участь та 5,2002% - опосередкована участь);

Частка керiвництва в акцiях Банку вiдсутня.

Злиття, приєднання, подiл, видiлення Банку у звiтному роцi не вiдбувалось.

28 грудня 2020 року, незалежне рейтингове агентство "Рюрiк" пiдтвердило довгостроковий кредитний рейтинг АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА ("iнвестицiйний рiвень") з прогнозом "стабiльний", а також пiдтвердило рейтинг надiйностi банкiвських депозитiв на рiвнi "4+" (що вiдповiдає рiвню "висока надiйнiсть").

Також 29 вересня 2020 пiдтверджено довгостроковий кредитний рейтинг  за Нацiональною рейтинговою шкалою АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА з прогнозом "стабiльний" вiд рейтингового агентства "Кредит-Рейтинг".

Фiнансова звiтнiсть за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року, затверджена Головою Правлiння Банку та Головним бухгалтером 26 квiтня 2021 року.

2. 

Примiтка 2. Економiчне середовище, в умовах якого банк здiйснює свою дiяльнiсть 

Пiсля нетривалої стабiлiзацiї в груднi-сiчнi кiлькiсть нових заражень постiйно збiльшується, причому темпи зростання значно перевищують осiннi. Швидкiсть масової вакцинацiї населення, що розпочалася наприкiнцi лютого, є вкрай низькою, а рiвень охоплення нею населення на кiнець першого кварталу складає менше 1%. Карантиннi обмеження продовженi на два мiсяцi, до кiнця квiтня, i на сьогоднiшнiй момент вiдсутнi передумови для їхнього послаблення в майбутньому. Кiлькiсть нових заражень Covid-19 в Українi пiсля вiдносно короткої стабiлiзацiї рiзко прискорилася, що є проявом "третьої хвилi" пандемiї. Все це на тлi погiршення епiдемiологiчної ситуацiї, збiльшення нових заражень, смертностi вiд Covid-19, введення додаткових обмежень в окремих регiонах не сприяють швидкому вiдновленню економiки.

Разом з цим, за висновками Нацiонального банку України вплив введення карантинних обмежень не такий руйнiвний, як був у другому кварталi 2020 року, зокрема негативний вплив сiчневого локдауну цього року на ВВП Нацбанк оцiнив у 0,2 процентних пункту, а березневих обмежень - ще менше. За висновками НБУ, карантиннi заходи дiють на економiку неоднорiдно - майже не впливають на такi галузi економiки як промисловiсть, сiльське господарство, й суттєво впливають на сектор послуг, транспорт, також, економiка вже значною мiрою адаптувалася до карантинних заходiв навiть у секторi послуг. Тому, зазначеннi чинники не сприятимуть значному погiршенню економiчної ситуацiї. Пiсля спаду ВВП України минулого року на 4%, Нацбанк очiкує збiльшення ВВП країни у 2021 роцi на 4,2%, уряд - на 4,6%, Мiжнародний валютний фонд - на 4%.

В березнi мiсяцi НБУ ухвалив рiшення про збiльшення облiкової ставки на 50 пунктiв до 6,5% рiчних. Рiшення було ухвалено з огляду на прискорення iнфляцiї та високу iмовiрнiсть подальшого посилення iнфляцiйного тиску. Пiдвищення облiкової ставки призвело до аналогiчної змiни параметрiв активних i пасивних операцiй НБУ iз банками: ставка за кредитами рефiнансування овернайт з 5 березня зросла до 7,5% рiчних, за депозитними сертифiкатами овернайт - до 5,5% рiчних.  

Вiдповiдно до iнформацiї Державної служби статистики, споживчi цiни у березнi 2021 року проти лютого 2021 року збiльшилися на 1,7%; проти березня 2020 року - на 8,5%, проти грудня 2020 року - на 4,1%. За сiчень-березень 2021 року порiвняно iз аналогiчним перiодом минулого року споживча iнфляцiя становила 7,4%. Базова iнфляцiя з початку року становить 2,4%.

Зовнiшня торгiвля демонструє темп зростання майже на 30%. За оперативними даними Державної митної служби, у березнi iмпорт товарiв сягнув 6 млрд. доларiв (зростання на 26% р/р), а експорт збiльшився на 27% р/р до 5,3 млрд. доларiв. У iмпортi зростання спостерiгалося за широким колом товарних груп. Активiзацiя iмпорту дала Державнiй митнiй службi змогу наростити надходження до Державного бюджету України у березнi на 40% р/р. 

Державна податкова служба у сiчнi-березнi 2021 року забезпечила надходжень до бюджету у розмiрi 128,7 млрд грн, що на 7,6 млрд. грн. бiльше запланованого.

Рейтинговi агентства Fitch i Standard & Poоr's залишили незмiнною оцiнку суверенної кредитоспроможностi України на рiвнi "В" зi стабiльним прогнозом. Навряд чи позитивний результат перегляду програми SBA з МВФ вплинув би на пiдвищення рейтингу вже в першому кварталi, проте спiвпраця з МВФ безумовно є важливим позитивним фактором вiдновлення економiки й перегляду рейтингiв надалi.

У березнi Нацiональний банк зареєстрував внутрiшньодержавну платiжну систему PaySystems (створену платiжною органiзацiєю резидентом - ТОВ "УКРКАРТ") та узгодив умови та порядок дiяльностi в Українi японської мiжнародної карткової системи JCB Payment System (створена платiжною органiзацiєю нерезидентом - JCB International Co., Ltd.). 

Станом на 1 квiтня 2021 року мiжнароднi резерви України за попереднiми даними становили 27 035 млн дол. США (в еквiвалентi). У березнi вони зменшилися на 5% з огляду на значнi обсяги погашення зовнiшнiх i внутрiшнiх зобов'язань держави, що частково були компенсованi валютними надходженнями на користь уряду.

Слiд зазначити, що зазначенi умови не стають перешкодою для стабiльного функцiонування Банку, робота якого продовжується в рамках затверджених напрямкiв дiяльностi i стратегiї розвитку, з можливими оперативними корегуваннями та переглядом вектору розвитку в залежностi вiд виникнення факторiв ризику, зокрема тривалiсть та жорсткiсть карантинних обмежень, нестабiльнiсть на свiтових ринках капiталу, вiйськовий конфлiкт, що триває тощо.

3. 

Примiтка 3. Основи подання фiнансової звiтностi

Ця промiжна фiнансова звiтнiсть за три мiсяцi, що закiнчилися 31 березня 2021 року, складена у вiдповiдностi до МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть".

Промiжна фiнансова звiтнiсть не мiстить усiєї iнформацiї i даних, що пiдлягають розкриттю в рiчнiй фiнансовiй звiтностi, i має розглядатись разом iз рiчною фiнансовою звiтнiстю станом на 31 грудня 2020 року. 

Фiнансова звiтнiсть за I квартал 2021 року пiдготовлена на припущеннi, що Банк є органiзацiєю, здатною продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. При формуваннi цього судження Банк враховував iснуючий намiр керiвництва та акцiонерiв пiдтримувати Банк, наявнiсть фiнансових ресурсiв, а також вплив стабiлiзацiї фiнансових ринкiв, на яких працює Банк. 

Функцiональною валютою, в якiй ведеться бухгалтерський облiк та складається фiнансова звiтнiсть Банку, є українська гривня. Звiтнiсть представлена у гривнях та округлена до  тисяч, якщо не вказано iнше. Залишки коштiв, якi станом на звiтну дату облiковуються у валютi, що є iншою, нiж функцiональна валюта, перерахованi у функцiональну валюту за офiцiйними курсами гривнi до iноземних валют.

4. 

Примiтка 4. Принципи облiкової полiтики

Змiни в облiковiй полiтицi здiйснюються у випадках, коли необхiдно перейти на вимоги нового або переглянутого стандарту або роз'яснення, а також iз власної iнiцiативи Банку, якщо в результатi таких змiн викладена у фiнансовiй звiтностi iнформацiя буде бiльш надiйною та змiстовною.

Облiкова полiтика, застосована при складаннi промiжної скороченої фiнансової звiтностi, вiдповiдає тiй, яка використовувалась при складаннi рiчної фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2020 р., за винятком застосування нових стандартiв i тлумачень станом на 1 сiчня 2021 року, що зазначенi нижче.

Змiни в облiковiй полiтицi здiйснюються у випадках, коли необхiдно перейти на вимоги нового або переглянутого стандарту або роз'яснення, а також iз власної iнiцiативи Банку, якщо в результатi таких змiн викладена у фiнансовiй звiтностi iнформацiя буде бiльш надiйною та змiстовною.

5. 

Примiтка 5. Перехiд на новi та переглянутi стандарти, iнтерпретацiї

Нижче наведена iнформацiя за стандартами, якi Банк застосував у звiтному перiодi, та якi не суттєво не вплинули на дiяльнiсть Банку:

Поправки до Концептуальних засад фiнансової звiтностi (опублiкованi 29 березня 2018 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати). 

Концептуальнi засади фiнансової звiтностi в новiй редакцiї мiстять нову главу про оцiнку, рекомендацiї щодо вiдображення в звiтностi фiнансових результатiв, вдосконаленi визначення та рекомендацiї (зокрема, визначення зобов'язань)  i пояснення з важливих питань, таких як роль управлiння, обачностi i невизначеностi оцiнки в пiдготовцi фiнансової звiтностi.

Визначення бiзнесу - Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 (випущенi 22 жовтня 2018 року i дiють стосовно придбань з початку рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати). 

Данi поправки вносять змiни в визначення бiзнесу. Бiзнес складається з вхiдних даних та iстотних процесiв, якi в сукупностi формують здатнiсть створювати вiддачу. Нове керiвництво включає систему, що дозволяє визначити наявнiсть вхiдних даних та iстотного процесу, в тому числi для компанiй, що знаходяться на раннiх етапах розвитку, якi ще не отримали вiддачу. У разi вiдсутностi вiддачi для того, щоб пiдприємство вважалося бiзнесом, має бути присутня органiзована робоча сила. Визначення термiну "вiддача" звужується, щоб сконцентрувати увагу на товари i послуги, що надаються клiєнтам, на створеннi iнвестицiйного доходу та iнших доходiв, при цьому виключаються результати в формi зниження витрат i iнших економiчних вигiд. Крiм того, тепер бiльше не потрiбно оцiнювати, чи здатнi учасники ринку замiнювати вiдсутнi елементи або iнтегрувати придбану дiяльнiсть i активи. Органiзацiя може застосувати "тест на концентрацiю". Придбанi активи не будуть вважатися бiзнесом, якщо практично вся справедлива вартiсть придбаних валових активiв сконцентрована в одному активi (або групi аналогiчних активiв). Наразi застосування стандарту не мало впливу на фiнансову звiтнiсть у продовж звiтного перiоду.

Визначення суттєвостi - Поправки до МСФЗ (IAS) 1 i МСФЗ (IAS) 8 (випущенi 31 жовтня 2018 року i дiють до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати).

 Данi поправки уточнюють визначення суттєвостi i застосування цього поняття за допомогою включення рекомендацiй щодо визначення, якi ранiше були представленi в iнших стандартах МСФЗ. Крiм того, були полiпшенi пояснення до цього визначення. Поправки також забезпечують послiдовнiсть використання визначення суттєвостi в усiх стандартах МСФЗ. Iнформацiя вважається суттєвою, якщо в розумнiй мiрi очiкується, що її пропуск, спотворення або утруднення її розумiння може вплинути на рiшення, що приймаються основними користувачами фiнансової звiтностi загального призначення на основi такої фiнансової звiтностi. Наразi застосування стандарту не мало впливу на фiнансову звiтнiсть упродовж звiтного перiоду.

Реформа орiєнтовної процентної ставки - Поправки до МСФЗ 9, МСБО 39 та МСФЗ 7 (виданi 26 вересня 2019 року та дiють на рiчнi перiоди, що починаються з 1 сiчня 2020 року або пiсля цього). 

Поправки були iнiцiйованi замiною базових процентних ставок, таких як LIBOR та iншi пропонованi мiжбанкiвськi ставки ("IBORs"). Поправки передбачають тимчасове звiльнення вiд застосування конкретних вимог облiку хеджування до вiдносин хеджування, на якi безпосередньо впливає реформа IBOR. Бухгалтерський облiк хеджування грошових потокiв вiдповiдно до МСФЗ 9 та МСБО 39 вимагає, щоб майбутнi хеджованi грошовi потоки були "дуже ймовiрними". Якщо цi грошовi потоки залежать вiд IBOR, полегшення, передбачене поправками, вимагає вiд суб'єкта господарювання припустити, що процентна ставка, на якiй грунтуються хеджованi грошовi потоки, не змiнюється в результатi реформи. I МСБО 39, i МСФЗ 9 вимагають прогнозованої перспективної оцiнки для застосування облiку хеджування. У той час, як очiкується, що потоки грошових потокiв за коефiцiєнтами замiни IBOR та IBOR в цiлому будуть еквiвалентними, що мiнiмiзує будь-яку неефективнiсть, це може бути вже не так, оскiльки дата реформи наближується. Вiдповiдно до поправок суб'єкт господарювання може вважати, що реформа процентних ставок, на якiй грунтуються грошовi потоки хеджованої статтi iнструменту хеджування або ризику хеджування, не змiнюється реформою IBOR. Реформа IBOR також може призвести до того, що хеджування вийде за межi дiапазону 80-125%, що вимагається ретроспективним тестом вiдповiдно до МСБО 39. Вiдповiдно до поправок суб'єкт господарювання може припустити, що МСБО 39 було змiнено, щоб забезпечити виняток iз тесту на ефективнiсть у ретроспективi, таким чином, що хеджування не припиняється протягом перiоду невизначеностi, пов'язаної з IВОR, лише тому, що ефективнiсть ретроспективностi виходить за межi цього дiапазону. Однак iншi вимоги до облiку хеджування, включаючи перспективну оцiнку, все ж повиннi бути виконанi. У деяких хеджуваннях хеджована стаття або хеджований ризик є не договiрною складовою ризику IBOR. Для того, щоб застосовувати облiк хеджування, i МСФЗ 9, i МСБО 39 вимагають, щоб визначений компонент ризику був окремо iдентифiкований i надiйно вимiрювався. Вiдповiдно до поправок компонент ризику повинен бути окремим iдентифiкованим лише при первинному призначеннi хеджування, а не на постiйнiй основi. Для того, щоб у контекстi макрохеджування, коли суб'єкт господарювання часто скидає вiдносини хеджування, полегшення застосовується вiд того, коли хеджований елемент був спочатку визначений у межах цих вiдносин хеджування. Будь-яка неефективнiсть хеджування i надалi вiдображатиметься у прибутку чи збитку вiдповiдно до МСБО 39 та МСФЗ 9. Поправки, якi встановлювали тривалiсть закiнчення пiльг, включаючи невизначенiсть, що виникає внаслiдок реформи базової процентної ставки, вже не iснує. Поправки вимагають вiд суб'єктiв господарювання надавати додаткову iнформацiю iнвесторам про їхнi вiдносини хеджування, на якi безпосередньо впливають цi невизначеностi, включаючи номiнальну кiлькiсть iнструментiв хеджування, до яких застосовуються пiльги, будь-якi суттєвi припущення чи судження, прийнятi при застосуваннi пiльг, та якiснi розкриття iнформацiї про те, як на органiзацiю впливає реформа IBОR та керує процесом переходу. Наразi застосування стандарту не мало впливу на фiнансову звiтнiсть упродовж звiтного перiоду.

Опублiковано низку нових стандартiв i роз'яснень, якi є обов'язковими для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати, i якi Банк ще не прийняв достроково:

МСФЗ (IFRS) 17 "Договори страхування"

МСФЗ (IFRS) 17 "Договори страхування" (випущений 18 травня 2017 року i набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати).

МСФЗ (IFRS) 17 замiнює МСФЗ (IFRS) 4, який дозволяв компанiям застосовувати iснуючу практику облiку договорiв страхування, в результатi чого iнвесторам було складно порiвнювати i зiставляти фiнансовi результати в iнших вiдносинах аналогiчних страхових компанiй. МСФЗ (IFRS) 17 є єдиним, заснованим на принципах стандартом облiку всiх видiв договорiв страхування, включаючи договори перестрахування, наявнi у страховика. Згiдно з цим стандартом, визнання i оцiнка груп договорiв страхування повиннi проводитися по (i) приведенiй вартостi майбутнiх грошових потокiв (грошовi потоки по виконанню договорiв), скоригованiй з урахуванням ризику, в якiй врахована вся наявна iнформацiя про грошовi потоки по виконанню договорiв, вiдповiдно спостережувальної ринкової iнформацiї, до якої додається (якщо вартiсть є зобов'язанням) або з якої вiднiмається (якщо вартiсть є активом) (ii) сумi нерозподiленого прибутку по групi договорiв (сервiсна маржа за договорами). Страховики будуть вiдображати прибуток вiд групи договорiв страхування за перiод, протягом якого вони надають страхове покриття, i в мiру звiльнення вiд ризику. Якщо група договорiв є або стає збитковою, органiзацiя буде вiдразу ж необхiдно вiдображати збиток. 

Банк планує застосовувати даний стандарт до гарантiй виконання зобов'язань, випущених Банком, i в даний час проводить оцiнку впливу нового стандарту на свою фiнансову звiтнiсть. Крiм того, розглядається потенцiйний вплив стандарту на страховi продукти, вбудованi в кредитнi договори i аналогiчнi iнструменти.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 17 та поправки до МСФЗ (IFRS) 4 (випущенi 25 червня 2020 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати).

 Поправки включають ряд роз'яснень, спрямованих на полегшення впровадження МСФЗ (IFRS) 17 та спрощення окремих вимог стандарту i переходу. Цi поправки вiдносяться до восьми областей МСФЗ (IFRS) 17 та не передбачають змiни основоположних принципiв стандарту. У МСФЗ (IFRS) 17 були внесенi наступнi поправки:

oДата вступу в силу: дата вступу в силу МСФЗ (IFRS) 17 (з поправками) вiдкладена на два роки. Стандарт повинен застосовуватися до рiчних звiтних перiодiв, якi починаються з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати. Встановлений в МСФЗ (IFRS) 4 термiн дiї тимчасового звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 також перенесений на рiчнi звiтнi перiоди з 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати.

oОчiкуване вiдшкодування страхових аквiзицiйних грошових потокiв: Органiзацiї повиннi вiдносити частину своїх аквiзицiйних витрат на вiдповiднi договори, за якими очiкується продовження, i визнавати такi витрати як активи до моменту визнання органiзацiєю продовження договору. Органiзацiї повиннi оцiнювати вiрогiднiсть вiдшкодування активу на кожну звiтну дату та представляти iнформацiю про конкретний актив в примiтках до фiнансової звiтностi.

oМаржа за передбаченi договором послуги, яка вiдноситься на iнвестицiйнi послуги: Слiд видiлити одиницi покриття з урахуванням обсягу вигод i очiкуваного перiоду як страхового покриття, так i iнвестицiйних послуг за договорами зi змiнними платежами i по iншим договорами з послугами по отриманню iнвестицiйного доходу вiдповiдно до загальної моделi. Витрати, пов'язанi з iнвестицiйною дiяльнiстю, слiд включати в якостi грошових потокiв в межi договору страхування в тих випадках, коли органiзацiя здiйснює таку дiяльнiсть для пiдвищення вигод вiд страхового покриття для страхувальника.

oПридбанi договори перестрахування - вiдшкодування збиткiв: Коли органiзацiя визнає збиток при первiсному визнаннi за обтяжливою групою базових договорiв страхування або по додаванню обтяжливих базових договорiв страхування до групи, органiзацiї слiд скорегувати маржу за передбаченi договором послуги за вiдповiдною групою придбаних договорiв перестрахування i визнати прибуток за такими договорами перестрахування. Сума збитку, вiдшкодованого за договором перестрахування, визначається шляхом множення збитку, визнаного за базовими договорами страхування, i вiдсоткiв вимог за базовими договорами страхування, якi органiзацiя очiкує вiдшкодувати по придбаному договору перестрахування. Дана вимога буде застосовуватися тiльки в тому випадку, коли придбаний договiр перестрахування визнається до визнання збитку за базовими договорами страхування або одночасно з таким визнанням.

o Iншi поправки - iншi поправки включають вилучення зi сфери застосування для деяких договорiв про кредитнi картки (або аналогiчних договорiв) i для деяких кредитних договорiв; уявлення активiв i зобов'язань за договорами страхування в звiтi про фiнансовий стан в портфелях, а не в групах; застосовнiсть варiанта зниження ризику при зниженнi фiнансових ризикiв за допомогою придбаних договорiв перестрахування i непохiдних фiнансових iнструментiв за справедливою вартiстю через прибуток або збиток; вибiр облiкової полiтики для змiни облiкових оцiнок, вiдображених в попереднiй промiжної фiнансовiй звiтностi при застосуваннi МСФЗ (IFRS) 17; включення платежiв i надходжень по податку на прибуток, що вiдносяться на конкретного страхувальника, за умовами договору страхування в грошовi потоки по виконанню договорiв; вибiркове звiльнення вiд вимог протягом перехiдного перiоду та iншi дрiбнi поправки.

Банк оцiнює, який вплив поправки будуть мати на його фiнансову звiтнiсть.

Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28 - "Продаж або внесок активiв в угодах мiж iнвестором i його асоцiйованої органiзацiєю або спiльним пiдприємством" (випущенi 11 вересня 2014 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються на дату, яка буде визначена Радою з МСФЗ, або пiсля цiєї дати).

Данi поправки усувають невiдповiднiсть мiж вимогами МСФЗ (IFRS) 10 та МСФЗ (IAS) 28, що стосуються продажу або внеску активiв в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство iнвестором. Основний наслiдок застосування поправок полягає в тому, що прибуток або збиток визнаються в повному обсязi в тому випадку, якщо угода стосується бiзнесу. Якщо активи не є бiзнесом, навiть якщо цими активами володiє дочiрня органiзацiя, визнається тiльки частина прибутку або збитку.

Банк оцiнює, який вплив поправки будуть мати на його фiнансову звiтнiсть.

Класифiкацiя зобов'язань на короткостроковi та довгостроковi - Поправки до МСФЗ (IAS) 1 (випущенi 23 сiчня 2020 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiсля цiєї дати).

Данi поправки обмеженої сфери застосування уточнюють, що зобов'язання класифiкуються на короткостроковi та довгостроковi в залежностi вiд прав, iснуючих на кiнець звiтного перiоду. Зобов'язання є довгостроковими, якщо станом на кiнець звiтного перiоду органiзацiя має iстотне право вiдкласти їх погашення як мiнiмум на 12 мiсяцiв. Керiвництво стандарту бiльш не мiстить вимоги про те, що таке право має бути безумовним. Очiкування керiвництва органiзацiї щодо того, чи буде воно згодом використовувати своє право вiдкласти погашення, не впливають на класифiкацiю зобов'язань. Право вiдкласти погашення iснує тiльки в разi, якщо органiзацiя дотримується всiх чинних обмежувальних умов на кiнець перiоду. Зобов'язання класифiкується як короткострокове, якщо умова порушена на звiтну дату або до неї, навiть в разi, якщо пiсля закiнчення звiтного перiоду вiд кредитора отримано звiльнення вiд обов'язку виконувати таку умову. Кредит класифiкується як довгостроковий, якщо обмежувальна умова кредитної угоди порушена тiльки пiсля звiтної дати. Крiм того, поправки уточнюють вимоги до класифiкацiї боргу, який органiзацiя може погасити за допомогою його конвертацiї в власний капiтал. "Погашення" визначається як припинення зобов'язання за допомогою розрахункiв у формi грошових коштiв, iнших ресурсiв, що мiстять економiчнi вигоди, або власних пайових iнструментiв органiзацiї. Передбачено виключення для конвертованих iнструментiв, якi можуть бути конвертованi в власний капiтал, але тiльки для тих iнструментiв, де опцiон на конвертацiю класифiкується як iнструмент власного капiталу в якостi окремого компонента складного фiнансового iнструмента.

Банк оцiнює, який вплив поправки матимуть на його фiнансову звiтнiсть.

Класифiкацiя зобов'язань на короткостроковi та довгостроковi - перенесення дати вступу в силу - Поправки до МСФЗ (IAS) 1 (випущенi 15 липня 2020 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати).

Поправки до МСФЗ (IAS) 1 щодо класифiкацiї зобов'язань на короткостроковi та довгостроковi були випущенi в сiчнi 2020 року з первинною датою вступу в силу з 1 сiчня 2022 року. Проте в зв'язку з пандемiєю COVID-19 дата вступу в силу була перенесена на один рiк, щоб надати компанiям бiльше часу для впровадження змiн, пов'язаних з класифiкацiєю, в результатi внесення поправок в рекомендацiї.

Банк оцiнює, який вплив поправки будуть мати на його фiнансову звiтнiсть 

"Дохiд, отриманий до початку цiльового використання", "Обтяжливi договори - Витрати на виконання договору", "Посилання на Концептуальнi засади" - поправки з обмеженою сферою застосування до МСФЗ (IAS) 16, МСФЗ (IAS) 37 i МСФЗ (IFRS) 3 , i Щорiчнi удосконалення МСФЗ за 2018-2020 рр. - поправки до МСФЗ (IFRS) 1, МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IFRS) 16 та МСФЗ (IAS) 41 (випущена 14 травня 2020 року i набирають чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2022 року або пiзнiше дати).

Поправка в МСФЗ (IFRS) 16 забороняє органiзацiям вiднiмати з вартостi об'єкта основних засобiв будь-якi доходи, отриманi вiд продажу об'єктiв, вироблених в той момент, коли органiзацiя готує даний актив до передбачуваного використання.

Доходи вiд продажу таких об'єктiв, разом з витратами на їх виробництво, тепер визнаються в прибутку чи збитку. Органiзацiя буде застосовувати МСФЗ (IAS) 2 для оцiнки вартостi таких об'єктiв. У вартiсть не буде включати амортизацiю такого випробуваного активу, оскiльки вiн ще не готовий до передбачуваного використання.

У поправцi до МСФЗ (IFRS) 16 також пояснюється, що органiзацiя "перевiряє належне функцiонування активу", коли вона оцiнює технiчну i фiзичну ефективнiсть даного активу. Фiнансова ефективнiсть цього активу не має значення для такої оцiнки. Таким чином, актив може експлуатуватися в спосiб, визначений управлiнським персоналом i пiдлягає  амортизацiї до того, як вiн досягне рiвня операцiйної ефективностi, очiкуваної керiвництвом.

У поправцi до МСФЗ (IAS) 37 дається роз'яснення поняття "витрати на виконання договору". У поправцi пояснюється, що прямi витрати на виконання договору включають в себе додатковi витрати на виконання такого договору; i розподiл iнших витрат, безпосередньо вiдносяться до виконання договорiв. У данiй поправцi також пояснюється, що до створення окремого резерву пiд обтяжливий договiр органiзацiя визнає збиток вiд знецiнення, понесений за активами, використаним при виконаннi договору, а не за активами, видiленим для його виконання.

МСФЗ (IFRS) 3 був доповнений з включенням в нього посилання на Концептуальнi засади фiнансової звiтностi 2018 року, що дозволяє визначити, що являє собою актив або зобов'язання в результатi об'єднання бiзнесу. До прийняття даної поправки МСФЗ (IFRS) 3 включав вказiвку на Концептуальнi засади фiнансової звiтностi 2001 року. Крiм того, в МСФЗ (IFRS) 3 доданий новий виняток щодо зобов'язань i умовних зобов'язань.

Це виняток передбачає, що стосовно деяких видiв зобов'язань i умовних зобов'язань органiзацiя, яка застосовує МСФЗ (IFRS) 3, повинна посилатися на МСФЗ (IAS) 37 або на Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 21, а не на Концептуальнi засади фiнансової звiтностi 2018 року. Без цього нового виключення органiзацiї довелося б визнавати деякi зобов'язання при об'єднаннi бiзнесу, якi вона не визнавала б вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 37.

Таким чином, вiдразу ж пiсля придбання, органiзацiя повинна була б припинити визнання таких зобов'язань i визнати дохiд, що не вiдображає економiчну вигоду. Також було роз'яснено, що покупець не зобов'язаний визнавати умовнi активи, якi визначаються згiдно з МСФЗ (IAS) 37, на дату придбання.

У поправцi до МСФЗ (IFRS) 9 розглядається питання про те, якi платежi слiд включати в "10% -е тестування" для припинення визнання фiнансових зобов'язань. Витрати або платежi можуть здiйснюватися на користь третiх сторiн або кредитора. Вiдповiдно до даної поправки витрати або платежi на користь третiх сторiн не включатимуться до "10% -о тестування".

Внесено поправки в iлюстративний приклад 13, що додається до МСФЗ (IFRS) 16: виключений приклад платежiв орендодавця, що вiдносяться до полiпшень орендованого майна. Дана поправка зроблена для того, щоб уникнути будь-якого потенцiйного нерозумiння щодо методу облiку стимулюючих платежiв по орендi.

МСФЗ (IFRS) 1 дозволяє застосовувати звiльнення, якщо дочiрня органiзацiя застосовує МСФЗ з пiзнiшої дати, нiж материнська органiзацiя. Дочiрня органiзацiя може оцiнити свої активи i зобов'язання за балансовою вартiстю, в якiй вони були б включенi в консолiдовану фiнансову звiтнiсть материнського пiдприємства, виходячи з дати переходу материнського пiдприємства на МСФЗ, якби не було зроблено нiяких поправок для цiлей консолiдацiї та вiдображення результатiв об'єднання бiзнесу, в рамках якого материнська органiзацiя придбала зазначену дочiрню органiзацiю. У МСФЗ (IFRS) 1 внесена поправка, яка дозволяє органiзацiям, який застосував виняток, передбачене МСФЗ (IFRS) 1, також оцiнювати накопиченi курсовi рiзницi з використанням сум, вiдображених материнською органiзацiєю, на пiдставi дати переходу материнського пiдприємства на МСФЗ. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 1 поширює вказане вище звiльнення на накопиченi курсовi рiзницi, щоб скоротити витрати органiзацiй, вперше застосовують МСФЗ. Ця поправка також буде застосовуватися до асоцiйованим органiзацiям та спiльним пiдприємствам, що скористався тим же звiльненням, передбаченим МСФЗ (IFRS) 1.

Скасовано вимогу, згiдно з яким органiзацiї повиннi були виключати грошовi потоки для цiлей оподаткування при оцiнцi справедливої вартостi вiдповiдно до МСФЗ (IAS) 41. Ця поправка повинна забезпечити вiдповiднiсть вимогу, що мiститься в стандартi, про дисконтування грошових потокiв пiсля оподаткування.

Банк оцiнює, який вплив поправки будуть мати на її фiнансову звiтнiсть.

Реформа базової процентної ставки (IBOR) - поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСФЗ (IAS) 39, МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 i МСФЗ (IFRS) 16 - Етап 2 (випущенi 27 серпня 2020 року i вступають в силу для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2021 року або пiсля цiєї дати). 

Поправки Етапу 2 спрямованi на вирiшення питань, що випливають з результатiв впровадження реформ, в тому числi що стосуються замiни однiєї базової процентної ставки на альтернативну. Поправки стосуються наступних областей:

o Порядок облiку змiн в основi для визначення договiрних потокiв грошових коштiв в результатi реформи базової процентної ставки (далi - "реформа IBOR"): Вiдносно iнструментiв, до яких застосовується оцiнка за справедливою вартiстю, згiдно з поправками, як спрощення практичного характеру, органiзацiї повиннi враховувати змiна в основi для визначення договiрних потокiв грошових коштiв в результатi реформи IBOR шляхом змiни ефективної процентної ставки за допомогою керiвництва, що мiститься в пунктi B5.4.5 МСФЗ (IFRS) 9. Отже, прибуток або збиток не пiдлягають негайному визнанню. Зазначене спрощення практичного характеру застосовується тiльки до такої змiни i в тiй мiрi, в якiй це необхiдно безпосередньо внаслiдок реформи IBOR, а нова основа економiчно еквiвалентна попереднiй основi. Страховики, якi застосовують тимчасове звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9, також повиннi застосовувати таке ж спрощення практичного характеру.

У МСФЗ (IFRS) 16 також була внесена поправка, згiдно з якою орендарi зобов'язанi використовувати аналогiчне спрощення практичного характеру для облiку модифiкацiй договорiв оренди, якi змiнюють основу для визначення майбутнiх орендних платежiв в результатi реформи IBOR.

o Дата закiнчення для звiльнення по поправкам Етапу 1 для не визначених в договорi компонентiв ризику у вiдносинах хеджування: Вiдповiдно до поправок Етапу 2 органiзацiям необхiдно в перспективi припинити застосовувати звiльнення Етапу 1 в вiдношеннi не визначених у договорi компонентiв ризику на бiльш ранню з двох дат: на дату внесення змiн до не визначений у договорi компонент ризику або на дату припинення вiдносин хеджування. У поправках Етапу 1 не визначена дата закiнчення щодо компонентiв ризику.

o Додатковi тимчасовi винятки щодо застосування конкретних вимог до облiку хеджування: Поправки Етапу 2 передбачають додаткове тимчасове звiльнення вiд застосування встановлених МСФЗ (IAS) 39 i МСФЗ (IFRS) 9 особливих вимог облiку хеджування до вiдносин хеджування, на якi реформа IBOR робить прямий вплив.

o Додаткове розкриття iнформацiї за МСФЗ (IFRS) 7, що вiдноситься до реформи IBOR: В поправках встановлюються вимоги до розкриття такої iнформацiї: (i) як органiзацiя управляє процесом переходу на альтернативнi базовi ставки; її прогрес i ризики, що випливають з цього переходу; (ii) кiлькiсна iнформацiя про похiднi i непохiднi фiнансовi iнструменти, якi мають перехiд, в розбивцi по iстотних базових процентних ставках; i (iii) опис будь-яких змiн в стратегiї управлiння ризиками в результатi реформи IBOR.

Банк оцiнює, який вплив поправки матимуть на його фiнансову звiтнiсть. 

6. 

Примiтка 6. Грошовi кошти та їх еквiваленти

Таблиця 6.1. Грошовi кошти та їх еквiваленти

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Готiвковi кошти	  191 250	193 930

Депозитнi сертифiкати, емiтованi НБУ	  110 016	515 090

Кошти в Нацiональному банку України (крiм обов'язкових резервiв)	  111 029	6 408

Кореспондентськi рахунки, депозити та кредити овернайт у банках	  486 238	154 604

України	  470 662	148 370

iнших країн	  15 576	6 234

Резерв за грошовими коштами та їх еквiвалентами	(7 646)	(1 820)

Усього грошових коштiв та їх еквiвалентiв	  890 887	868 212

Вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України Банк резервує та зберiгає кошти обов'язкових резервiв на кореспондентському рахунку Банку, вiдкритому в Нацiональному банку України. Формування обов'язкових резервiв здiйснюється за встановленими Нацiональним банком України нормативами обов'язкового резервування за коштами вкладiв (депозитiв) юридичних i фiзичних осiб на вимогу та коштами на поточних рахунках та за строковими коштами i вкладами (депозитами) юридичних i фiзичних осiб. Обсяг обов'язкових резервiв, який має щоденно зберiгатися на початок операцiйного дня на кореспондентському рахунку банку в Нацiональному банку України, повинен становити не менше нiж 40 % вiд резервної бази, обчисленої для вiдповiдного перiоду утримання. Станом на 31 березня 2020 року обсяг обов'язкових резервiв, який банки повиннi утримувати на кореспондентському рахунку в Нацiональному банку України щоденно на початок операцiйного дня, Нацiональний банк скоротив до 0 %. Таким чином Банк може оперативно розпоряджатися додатковими лiквiдними засобами.

Таблиця 6.2. Аналiз змiни резерву за грошовими котами та їх еквiвалентами за перiод, що закiнчився:

	31 березня 2021 року	31 березня 2020 року

Резерв пiд знецiнення станом на початок перiоду 	(1 820)	(8 161)

(Збiльшення)/зменшення резерву протягом перiоду	(5 826)	 4 330

Резерв за станом на кiнець перiоду 	(7 646)	(3 831)

7. 

Примiтка 7. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв

Станом на звiтну дату, Банк квалiфiкує Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, як фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредити, що наданi юридичним особам	  1 676 678	1 578 371

Кредити, що наданi фiзичним особам - пiдприємцям	  47 411	  7 383

Iпотечнi кредити фiзичних осiб	  41 211	  42 044

Кредити, що наданi фiзичним особам на поточнi потреби 	  347 996	378 085

Iншi кредити, що наданi фiзичним особам	  7 560	  7 756

Резерв за кредитами, що наданi клiєнтам, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(582 930)	(550 193)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	  1 537 926	  1 463 446

У Банку немає отриманих у заставу цiнних паперiв, якi є забезпеченням за кредитами та заборгованiстю клiєнтiв за операцiями репо.

Таблиця 7.2. Аналiз кредитної якостi кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року

	 Стадiя 1	Стадiя 2 	Стадiя  3	Придбанi або створенi  знецiненi 

активи  	Усього

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю					

Мiнiмальний кредитний ризик	363 450	-	-	-	363 450

Низький кредитний ризик	540 689	-	50 597	-	591 286

Середнiй кредитний ризик	37 770	13 619	-	-	51 389

Високий кредитний ризик	178 244	5 171	4 915	-	188 330

Дефолтнi активи	195 297	7 501	723 603	-	926 401

Усього валова балансова вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 315 450	26 291	779 115	-	2 120 856

Резерви пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(36 627)	(5 930)	(540 373)	-	(582 930)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєн-тiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 278 823	20 361	238 742	-	1 537 926

Таблиця 7.3. Аналiз кредитної якостi кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року

	 Стадiя 1	Стадiя 2 	Стадiя  3	Придбанi або створенi  знецiненi ак-тиви  	Усього

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю					

Мiнiмальний кредитний ризик	  163 244	-	-	-	  163 244

Низький кредитний ризик	  499 052	  4 711	  96 455	-	  600 218

Середнiй кредитний ризик	  104 310	  6 116	-	-	  110 426

Високий кредитний ризик	  145 845	  8 395	  185 835	-	  340 075

Дефолтнi активи	  223 384	  10 099	  566 193	-	799 676

Усього валова балансова вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	  1 135 835	  29 321	  848 483	-	  2 013 639

Резерви пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(40 345)	(8 476)	(501 372)	-	(550 193)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєн-тiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	  1 095 490	  20 845	  347 111	-	  1 463 446

Таблиця  7.4. Аналiз змiни валової балансової вартостi пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi  клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Первiсно знецiненi активи	Усього

Валова балансова вартiсть 

на початок перiоду	1 135 834	29 321	848 484	-	2 013 639

Придбанi /iнiцiйованi фiнансовi активи	666 132	166	168	-	666 466

Фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi  (крiм списаних)	(338 845)	(4 899)	(78 356)	-	(422 100)

Переведення до стадiї 1	2 363	(1 437)	(1 108)	-	(182)

Переведення до стадiї 2	(22 555)	23 192	(675)	-	(38)

Переведення до стадiї 3	(9 913)	(19 883)	31 192	-	1 396

Списання фiнансових активiв за рахунок резервiв	-	-	(25)	-	(25)

Iншi змiни (змiна заборгованостi по чинним договорам)	(117 565)	(170)	(20 565)	-	(138 300)

Валова балансова вартiсть 

на кiнець звiтного перiоду	1 315 451	26 290	779 115	-	2 120 856

Таблиця  7.5. Аналiз змiни валової балансової вартостi пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi  клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 грудня 2019 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Первiсно знецiненi активи	Усього

Валова балансова вартiсть 

на початок перiоду	2 057 344	11 750	720 722	-	2 789 816

Придбанi /iнiцiйованi фiнансовi активи	542 208	13 260	  114 424	-	  669 892 

Фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi  (крiм списаних)	(1 088 422)	(2 546)	(157 251)	-	(1 248 219)

Переведення до стадiї 1	1 375	(224)	(12 053)	-	(10 902)

Переведення до стадiї 2	(7 944)	9 890	(2 149)	-	(203)

Переведення до стадiї 3	(102 722)	(3 847)	116 331	-	9 762

Списання фiнансових активiв за рахунок резервiв	-	-	(2 679)	-	(2 679)

Iншi змiни (змiна заборгованостi по чинним договорам)	(266 005)	1 038	71 139	-	(193 828)

Валова балансова вартiсть 

на кiнець звiтного перiоду	1 135 834	29 321	848 484	-	2 013 639

Таблиця 7.6. Аналiз змiни резервiв пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Придбанi або ство-ренi зне-цiненi ак-тиви	Усього

Резерви пiд знецiнення станом 

на початок перiоду	                                                (40 345)	                                   (8 476)	                             (501 372)	                                                 - 	                             (550 193)

(Збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення протягом перiоду:	3 718	2 546	(39 001)	-	(32 737)

збiльшення резерву по новим договорам	(14 332)	(122)	(168)		(14 622)

(збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення по чинним договорам	4 608	(2)	(29 489)	-	(24 883)

фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi (окрiм списаних)	11 245	165	17 412	-	28 822

загальний ефект вiд переведення мiж стадiями	2 197	2 505	(26 756)	-	(22 054)

Переведення до стадiї 1	(84)	644	900		1 460

Переведення до стадiї 2	828	(4 704)	641		(3 235)

Переведення до стадiї 3	1 453	6 565	(28 297)		(20 279)

Списання фiнансових активiв за рахунок резерву	-	-	25	-	25

Коригування процентних доходiв, що облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю	-	-	(11 413)	-	(11 413)

Курсовi рiзницi	-	-	135	-	135

Резерв пiд знецiнення станом на кiнець перiоду	 (36 627)	 (5 930)	 (540 373)	-	 (582 930)

Протягом першого кварталу 2020 року мало мiсце часткове погашення контрагентами - фiзичними особами заборгованостi, списаної ранiше за рахунок сформованих резервiв у сумi 1 тис. грн. 

Таблиця 7.7. Аналiз змiни резервiв пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Придбанi або ство-ренi зне-цiненi ак-тиви	Усього

Скоригованi резерви пiд знецiнення станом

на початок перiоду	(45 287)	(2 165)	(326 373)	-	(373 825)

(Збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення протягом перiоду	(22 852)	(1 094)	(25 620)	-	(49 566)

збiльшення резерву по новим договорам	(22 775)	(120)	(35 733)	-	(58 628)

(збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення по чинним договорам	(5 092)	(8)	6 895	-	1 795

фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi (окрiм списаних)	3 948	161	8 813	-	12 922

загальний ефект вiд переведення мiж стадiями	1 067	(1 127)	(5 595)	-	(5 655)

Переведення до стадiї 1	(16)	183	-	-	167

Переведення до стадiї 2	493	(2 466)	-	-	(1 973)

Переведення до стадiї 3	590	1 156	(5 595)	-	(3 849)

Списання фiнансових активiв за рахунок резерву	-	-	-	-	-

Коригування процентних доходiв, що облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю	-	-	(9 864)	-	(9 864)

Резерв пiд знецiнення  станом на кiнець перiоду	(68 139)	(3 259)	(361 857)	-	(433 255)

Таблиця 7.8. Структура кредитiв за видами економiчної дiяльностi

	31 березня 2020 року	31 грудня 2019 року

	сума	%	сума	%

Операцiї з нерухомим майном  оренда  iнжинiринг та надання послуг	32 365	1.5	61 383	3.0

Охорона здоров'я	9 499	0.4	9 027	0.4

Торгiвля; ремонт автомобiлiв  побутових виробiв та 

предметiв особистого вжитку 	673 923	31.8	487 439	24.2

Сiльське господарство  мисливство  лiсове господарство 	16 942	0.8	18 593	0.9

Будiвництво будiвель	376 831	17.8	283 686	14.1

Наземний i трубопровiдний транспорт	163 791	7.7	239 559	11.9

Виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води	157 833	7.4	184 128	9.1

Дiяльнiсть готелiв i подiбних засобiв тимчасового розмiщення	44 752	2.1	42 892	2.1

Виробництво машин  устаткування та iншої продукцiї	67 075	3.2	145 841	7.2

Фiзичнi особи	396 767	18.7	427 885	21.2

Iншi 	181 078	8.6	113 206	5.6

Усього кредитiв та заборгованостi клiєнтiв без резервiв	2 120 856	100.0	2 013 639	100.00

У таблицi зазначено данi про залишки заборгованостi за кредитами, якi розподiлено за видами економiчної дiяльностi. Основними секторами економiки, якi кредитує Банк є: торгiвля; операцiї з нерухомим майном; будiвництво будiвель; ремонт автомобiлiв, побутових виробiв тощо. Банком для мiнiмiзацiї кредитного ризику встановлюються галузевi лiмiти кредитування, якi протягом звiтного року не порушувалися. 

8. 

Примiтка 8. Iнвестицiї в цiннi папери

Таблиця 8.1 Iнвестицiї в цiннi папери

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Цiннi папери, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	-	-

Цiннi папери, якi облiковуються за справедливою 

вартiстю через iнший сукупний дохiд	  950 335	889 009

Цiннi папери, якi облiковуються за справедливою

 вартiстю через  прибуток/збиток	-	-

Усього цiнних паперiв 	  950 335	889 009

Таблиця 8.2. Iнвестицiї в цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Борговi цiннi папери	  945 507 	  884 626

державнi облiгацiї	  945 507 	  884 626

Акцiї пiдприємств та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком 	  784 	784

справедлива вартiсть яких визначена за розрахунковим методом	  784 	784

Переоцiнка цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою

 вартiстю через iнший сукупний дохiд	  4 044 	  3 599

Усього цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю

 через iнший сукупний дохiд 	  950 334 	889 009

Станом на звiтну дату  в балансi банку всi цiннi папери облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Iнвестицiї в цiннi папери складаються з боргових цiнних паперiв у виглядi державних облiгацiй у сумi 945 507 тис. грн. та визнаної дооцiнки в сумi 4 827 тис. справедлива вартiсть яких станом на 31 березня 2021 року складає 950 334 тис. грн. (на 31 грудня 2020 року 889 009 тис. грн.) та участi в ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" у сумi 784 тис. грн.. та визнаної уцiнки в сумi 784 тис. грн. праведлива вартiсть яких станом на станом на 31 березня 2021 року складає 0 тис. грн. (на 31 грудня 2020 року -0 тис. грн.).

Борговим цiнним паперам в портфелi банку станом на 31.03.2021  та 31.12.2020 притаманний низький кредитний ризик.

Банк не передавав цiннi папери без припинення визнання у виглядi забезпечення за операцiями репо.

Таблиця 8.3. Основнi iнвестицiї в акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим  прибутком, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд

Назва компанiї	Вид дiяльностi	Країна 

реєстрацiї	Справедлива вартiсть

			31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"	Код КВЕД 64.99 Надання iнших фiнансових 

послуг	804	0	0

9. 

Примiтка 9. Iнвестицiйна нерухомiсть

Таблиця 9.1 Iнвестицiйна нерухомiсть оцiнена за методом справедливої вартостi

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi на початок перiоду	282 020	282 020

Придбання	- 	- 

Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi станом на кiнець перiоду	282 020 	282 020 

Таблиця 9.2 Суми, що визнанi у промiжному скороченому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд

Суми доходiв i витрат	31 березня 2021 року	31 березня 2020 року

Дохiд вiд оренди iнвестицiйної нерухомостi	2 484	2 351

Прямi операцiйнi витрати (включаючи ремонт i обслуговування) вiд iнвестицiйної нерухомостi, що генерує дохiд вiд оренди	                                                                              - 	-

Iншi прямi витрати, що не генерують дохiд вiд оренди	-	-

10. 

Примiтка 10. Активи з права користування

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Балансова вартiсть активу на початок перiоду	42 980	20 311

Первiсна (переоцiнена) вартiсть	66 301	42 998

Знос на початок звiтного перiоду	(23 321)	(22 687)

Надходження нових договорiв	10 549	  49 517

Вибуття:		-

- первiсної вартостi	(7 565)	 (26 476)

- зносу	7 565	  26 476 

Переоцiнка активу (дооцiнка/ уцiнка)	(210)	(1 281)

Амортизацiйнi нарахування	(6 740)	(25 567)

Балансова вартiсть на кiнець перiоду	46 579	  42 980

Первiсна (переоцiнена) вартiсть	69 479	66 301

Знос на кiнець звiтного перiоду	(22 900)	(23 321)

11. 

Примiтка 11. Iншi фiнансовi активи

Таблиця 11.1. Iншi фiнансовi активи

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками	12 259	40 405

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами	1 808	2 495

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	13 021	10 860

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими

 iнструментами	24 465	15 135

Грошовi кошти з обмеженим правом використання	23 752	369 561

Iншi фiнансовi активи	2 757	2 593

Резерв пiд знецiнення iнших фiнансових активiв	(28 531)	(41 584)

Усього iнших фiнансових активiв за мiнусом резервiв	49 531	399 465

Станом на звiтну дату  у Банку вiдсутня дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами вартiсть  що були переданi у виглядi позики i якi отримувач  цiнних паперiв має право продати чи надати в наступну заставу   вiдповiдно до умов договору чи наявної практики.

Таблиця 11.2. Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iнших фiнансових активiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Дебiторська заборгова-нiсть за опе-рацiями з бан-ками	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з клiєнтами	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з iншими фiнан-совими iнстру-ментами	Грошовi кошти з обмеже-ним пра-вом вико-ристання	Iншi фi-нансовi активи	Усього

Залишок станом на початок перiоду	(20 577)	(1 248)	(14 869)	(3 501)	(1 389)	(41 584)

(Збiльшення)/зменшення ре-зерву пiд знецiнення iнших фi-нансових активiв протягом звiтного перiоду	14 073	345	(4 433)	3 171	(101)	13 055

Курсова рiзниця	-	(2)	-	-	-	(2)

Залишок станом на кiнець перiоду	(6 504)	(905)	(19 302)	(330)	(1 490)	(28 531)

Таблиця 11.3. Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iнших фiнансових активiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Дебiторська заборгова-нiсть за опе-рацiями з бан-ками	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з клiєнтами	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з iншими фiнан-совими iнстру-ментами	Грошовi кошти з обмеже-ним пра-вом вико-ристання	Iншi фi-нансовi активи	Усього

Залишок станом на початок перiоду	(38 106)	(644)	(6 068)	(1 269)	(1 697)	(47 784)

(Збiльшення)/зменшення ре-зерву пiд знецiнення iнших фi-нансових активiв протягом звiтного перiоду 	27 968 	374 	 (1 455)	 (827)	 (120)	  25 940 

Залишок станом на кiнець перiоду	(10 138)	(270)	(7 523)	(2 096)	(1 817)	(21 844)

12. 

Примiтка 12. Iншi активи

Таблиця 12.1 Iншi активи

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Дебiторська заборгованiсть з придбання активiв	  1 179 	  10 262

Передоплата за послуги	  245 	  154

Дорогоцiннi метали	  155 	  175

Iншi активи	  7 972 	  7 850

Витрати майбутнiх перiодiв:	  9 619 	  9 034

оренда	7 329	7 141

комунальнi послуги	111	69

страхування	58	72

iншi (в т.ч. зв'язок)	2 121	1 752

Резерв пiд iншi активи	(8 807)	(12 704)

Усього iнших активiв за мiнусом резервiв	10 363	  14 771

Таблиця 12.2 Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iншi активiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року

	Дебiторська заборго-ванiсть з придбання 

активiв	Передоплата за послуги	Iншi акти-ви	Всього

Залишок станом на початок перiоду	(5 326)	(86)	(7 292)	(12 704)

(Збiльшення)/ зменшення резерву пiд 

знецiнення протягом перiоду	4 536	(72)	(567)	3 897

Залишок станом на кiнець перiоду	(790)	(158)	(7 859)	(8 807)

Таблиця 12.3 Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iншi активiв за перiод , що закiнчився 31 березня 2020 року

	Дебiторська заборгова-нiсть з придбання 

активiв	Передоплата за послуги	Всього

Залишок станом на початок перiоду	(157)	(139)	(296)

(Збiльшення)/ зменшення резерву пiд 

знецiнення протягом перiоду	(234)	(98)	(332)

Залишок станом на кiнець перiоду	(391)	(237)	(628)

13. 

Примiтка 13. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та активи групи вибуття

Таблиця 13.1. Необоротнi активи, утримуванi для продажу

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Необоротнi активи, утримуванi для продажу	                              8 330	                              8 330

Усього необоротних активiв, утримуваних для продажу	8 330	8 330

В груднi 2019 року на баланс АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" було прийнято необоротнi активи, що утримуються для подальшого продажу, на загальну суму 9 197 тис. грн, а саме:

Майновий комплекс кiнно-спортивної бази, загальною площею 941,4 кв.м. вартiстю 1 256 тис. грн, та земельна дiлянка, загальною площею 3,91га вартiстю 5 273  тис. грн., а також  лiнiя для обробки матерiалiв з натурального каменю та верстат вартiстю 2 667 тис. грн.

Станом на 31 грудня 2020 року вiдхилення справедливої вартостi окремих об'єктiв необоротних активiв, утримуваних для продажу, визначеної у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами оцiнки та МСФЗ згiдно звiту ТОВ "Iмона Експерт" (сертифiкат суб'єкта оцiночної дiяльностi № 935/18 вiд 30.11.2018) вiд їх балансової вартостi перевищує 10%. 

В результатi  Банк вiдобразив переоцiнку вартостi необоротних активiв, утримуваних для продажу до справедливої вартостi в 2020 роцi. Станом на 31 грудня 2020 року справедлива вартiсть необоротних активiв, утримуваних для продажу згiдно звiту про незалежну оцiнку ТОВ "Iмона Експерт" складала 8 330 тис. грн., а саме:

Майновий комплекс кiнно-спортивної бази, загальною площею 941,4 кв.м. вартiстю 1 089 тис. грн, та земельна дiлянка, загальною площею 3,91га вартiстю 5 171 тис. грн., а також  лiнiя для обробки матерiалiв з натурального каменю та верстат вартiстю 2 070 тис. грн.

14. 

Примiтка 14. Кошти клiєнтiв

Таблиця 14.1. Кошти клiєнтiв

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Юридичнi особи	  1 644 116 	  1 824 293 

поточнi рахунки	  748 314 	  751 013 

строковi кошти	  895 802 	  1 073 280 

Фiзичнi особи:	  1 476 138 	  1 479 692 

поточнi рахунки	  369 617 	  360 070 

строковi кошти	  1 106 521 	  1 119 622 

Усього коштiв клiєнтiв	  3 120 254 	  3 303 985 

Таблиця 14.2. Розподiл коштiв клiєнтiв за видами економiчної дiяльностi

	2020	2019

	сума	%	сума	%

Виробництво та розподiлення електроенергiї  газу та води	54 698	1.8	79 972  	2.4

Операцiї з нерухомим майном  оренда  iнжинiринг та надання послуг	92 091	3.0	82 755  	2.5

Торгiвля  ремонт автомобiлiв  побутових виробiв та предметiв особистого вжитку 	455 031	14.6	504 854  	15.3

Сiльське господарство  мисливство  лiсове господарство 	106 048	3.4	97 844  	3.0

Будiвництво будiвель та споруд	242 699	7.8	317 113  	9.6

Страхування та iншi фiнансовi послуги (перестрахування та недержавне пенсiйне забезпечення)	227 836	7.3	191 949  	5.8

Наземний i трубопровiдний транспорт	22 026	0.7	35 835  	1.1

Дiяльнiсть у сферi адмiнiстративного та допомiжного обслуговування	11 388	0.4	18 057  	0.5

Мистецтво  спорт  розваги та вiдпочинок	10 561	0.3	41 889  	1.3

Добувна та переробна промисловiсть	74 776	2.4	106 782  	3.2

Нерезиденти	147 525	4.7	178 440  	5.4

Фiзичнi особи	1 471 347	47.2	1 474 853  	44.6

Iншi 	204 228	6.4	173 642  	5.3

Усього коштiв клiєнтiв	3 120 254	100	3 303 985	100

15. 

Примiтка 15. Резерви за зобов'язаннями

Таблиця 15.1. Змiни резервiв за зобов'язаннями за перiод, зо закiнчився 31 березня 2021 року

	Кредитнi зобов'язання	Усього

Залишок на початок перiоду	4 461	4 461

Формування та/або збiльшення резерву	(861)	(861)

Залишок на кiнець перiоду	3 600	3 600

Наведенi у таблицi резерви за зобов'язаннями сформованi пiд банкiвськi гарантiї, наданi юридичним та фiзичним особам, та пiд невикористанi залишки за кредитними лiнiями, що облiковуються на позабалансових рахунках.

Таблиця 15.2. Змiни резервiв за зобов'язаннями за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Кредитнi зобов'язання	Усього

Залишок на початок перiоду	2 661	2 661

Формування та/або збiльшення резерву	(424)	(424)

Залишок на кiнець перiоду	2 237	2 237

16. 

Примiтка 16. Зобов'язання орендаря з лiзингу (оренди)

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Балансова вартiсть на початок перiоду	44 020 	18 874

Визнання зобов`язання при надходженнi нових договорiв у звiтному перiодi	10 146 	48 599

Нарахованi вiдсотки за зобов`язанням	1 580 	5 259

Переоцiнка зобов'язання (дооцiнка/ уцiнка)	(135)	(87)

Зменшення балансової вартостi зобов`язання при вiдображеннi сплачених орендних платежiв орендодавцю	(7 572)	(28 625)

Балансова вартiсть на кiнець перiоду	  48 039 	  44 020

17. 

Примiтка 17. Iншi фiнансовi зобов'язання

Таблиця 17.1. Iншi фiнансовi зобов'язання

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iн-струментами	11 645	12 130

Нарахованi витрати	4 659	5 474

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з платiжними системами	5 440	-

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з готiвкою	1 601	2 082

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками	15	171

Iншi фiнансовi зобов'язання	-	8 736

Дивiденди до сплати	9 085	9 085

Усього iнших фiнансових зобов'язань	32 445	37 678

18. 

Примiтка 18. Iншi зобов'язання

Таблиця 18.1 Iншi зобов'язання

	31 березня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредиторська заборгованiсть за податками та зборами, крiм податку на прибуток	4 614	4 575

Кредиторська заборгованiсть з придбання активiв	38	348

Кредиторська заборгованiсть за послуги	18 652	21 910

Забезпечення оплати вiдпусток	12 349	10 934

Доходи майбутнiх перiодiв	1 564	1 805

Iнша заборгованiсть	8	10

Усього	37 225	39 582

19. 

Примiтка 19. Статутний капiтал та емiсiйнi  рiзницi (емiсiйний дохiд)

Таблиця 19.1. Статутний капiтал та емiсiйнi  рiзницi (емiсiйний дохiд)

	Кiлькiсть акцiй в обiгу (тис. шт.)	Простi акцiї

(тис.шт.)	Усього      вартiсть акцiй (часток) (тис.грн.)

Залишок на початок звiтного перiоду	500	500	500 000

Залишок на кiнець звiтного перiоду	500	500	500 000

Протягом звiтного перiоду, Банк не здiйснював додаткову емiсiю акцiй. На звiтну дату всього випущено 500 000 простих акцiй, номiнальна вартiсть однiєї акцiї - 1 000 грн. Кожна проста iменна акцiя надає акцiонеру право одного голосу при вирiшеннi всiх питань, з яких приймаються рiшення Загальними зборами акцiонерiв.

Простi акцiї надають їх власникам право на отримання частини прибутку Банку у виглядi дивiдендiв, на участь в управлiннi Банком, на отримання частини майна Банку у разi його лiквiдацiї та iншi права, передбаченi Законом України "Про акцiонернi товариства". Простi акцiї надають їх власникам однаковi права.

20. 

Примiтка 20. Рух резервiв переоцiнки (компонентiв iншого сукупного доходу)

Таблиця 20.1. Рух резервiв переоцiнки (компонентiв iншого сукупного доходу)

	31 березня 2021 року	31 березня 2020 року

Залишок на початок року	4 383	2 175

Переоцiнка цiнних паперiв 	444	(3 734)

змiни переоцiнки до справедливої вартостi	2 240	(2 019)

доходи (витрати) у результатi продажу, перекласифiкованi 

у звiтному перiодi на прибутки або збитки	1 796	1 715

Усього змiни щодо резервiв переоцiнки (iнший сукупний дохiд) 

за вирахуванням податку на прибуток	444	(3 734)

Залишок на кiнець року	4 827	(1 559)

21. 

Примiтка 21. Процентнi доходи та витрати

Таблиця 21.1. Процентнi доходи та витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаю-чим пiдсум-ком з поча-тку року	за 

звiтний квартал	наростаю-чим пiд-сумком з початку року

ПРОЦЕНТНI ДОХОДИ

Процентнi доходи, розрахованi за ефективною ставкою вiдсотка				

Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю				

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв	  73 405	  73 405	  96 936	  96 936

Кошти в iнших банках	  457	  457	  820	  820

Кореспондентськi рахунки в iнших банках	  223	  223	  737	  737

Усього процентних доходiв за фiнансовими активами, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	  74 085	  74 085	  98 493	  98 493

Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд				

Iнвестицiї в цiннi папери	  26 560	  26 560	  12 095	  12 095

Усього процентних доходiв за фiнансовими активами, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	  26 560	  26 560	  12 095	  12 095

Усього процентних доходiв розрахованих за ефективною ставкою вiдсотка	  100 645	  100 645	  110 588 	  110 588 

Усього процентних доходiв	  100 645	  100 645	  110 588 	  110 588 

ПРОЦЕНТНI ВИТРАТИ		

Процентнi витрати, розрахованi за  ефективною ставкою вiдсотка				

Процентнi витрати по фiнансовим зобов'язанням , якi облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю				

Борговi цiннi папери, що емiтованi банком	-	-	(3)	(3)

Строковi кошти юридичних осiб	(17 853)	(17 853)	(29 693)	(29 693)

Строковi кошти фiзичних осiб	(20 614)	(20 614)	(30 804)	(30 804)

Кредити рефiнансування , що отриманi вiд НБУ	-	-	(1 331)	(1 331)

Поточнi рахунки	(2 463)	(2 463)	(3 846)	(3 846)

Фiнансовий лiзинг (оренда)	(1 580)	(1 580)	(696)	(696)

Усього процентних витрат, розрахованих за ефективною ставкою вiдсотка	(42 510)	(42 510)	(66 373)	(66 373)

Усього процентних витрат	(42 510)	(42 510)	(66 373)	(66 373)

Чистий процентний дохiд/(витрати)	58 135	58 135	44 215	44 215

22. 

Примiтка 22. Комiсiйнi доходи та витрати

Таблиця 22.1. Комiсiйнi доходи та витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

КОМIСIЙНI ДОХОДИ		

Розрахунково-касовi операцiї	60 102	60 102	82 756	82 756

Кредитне обслуговування клiєнтiв	259	259	1 397	1 397

Операцiї на валютному ринку	2 231	2 231	1 706	1 706

Гарантiї наданi	10 069	10 069	5 946	5 946

Iншi	490	490	2 877	2 877

Усього комiсiйних доходiв	73 151	73 151	94 682	94 682

КОМIСIЙНI ВИТРАТИ		

Розрахунково-касовi операцiї	(5 067)	(5 067)	(5 303)	(5 303)

Операцiї з цiнними паперами	(70)	(70)	(44)	(44)

Iншi	(42)	(42)	(47)	(47)

Усього комiсiйних витрат	(5 179)	(5 179)	(5 393)	(5 393)

Чистий комiсiйний дохiд/витрати	67 972	67 972	89 288	89 288

23. 

Примiтка 23. Iншi операцiйнi доходи 

Таблиця 23.1. Iншi операцiйнi доходи

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Дохiд вiд операцiйного лiзингу (оренди)	3 208	3 208	3 075	3 075

Штрафи, пенi, що отриманi банком	49	49	82	82

Дохiд вiд модифiкацiї фiнансових активiв	85	85	-	-

Надлишки в ПТКС та незатребуванi платежi	1 086	1 086	1 175	1 175

Винагорода за договорами про спiвпрацю	165	165	207	207

Iншi	339	339	112	112

Усього операцiйних доходiв	4 932	4 932	4 651	4 651

24. 

Примiтка 24. Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати

Таблиця 24.1. Витрати та виплати працiвникам

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Заробiтна плата та премiї	(41 323)	(41 323)	(43 365)	(43 365)

Нарахування на фонд заробiтної плати	(8 796)	(8 796)	(8 533)	(8 533)

Iншi виплати працiвникам	(375)	(375)	(215)	(215)

Усього витрати на утримання персоналу	(50 494)	(50 494)	(52 113)	(52 113)

Таблиця 24.2 Витрати на амортизацiю 

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Амортизацiя основних засобiв	(2 524)	(2 524)	(2984)	(2984)

Амортизацiя програмного забезпечення 

та нематерiальних активiв	(917)	(917)	(554)	(554)

Амортизацiя активу з права користування	(6 740)	(6 740)	(6 200)	(6 200)

Усього витрат на амортизацiю	(10 181)	(10 181)	(9 738)	(9 738)

Таблиця 24.3. Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Витрати на утримання основних засобiв та нематерiальних активiв, телекомунiкацiйнi та iншi експлуатацiйнi послуги	(6 785)	(6 785)	(6 388)	(6 388)

Витрати на оперативний лiзинг (оренду)	(36 409)	(36 409)	(69 752)	(69 752)

Iншi витрати, пов'язанi з основними засобами	(4)	(4)	(1)	(1)

Професiйнi послуги	(597)	(597)	(535)	(535)

Витрати на маркетинг та рекламу	(943)	(943)	(1 646)	(1 646)

Витрати на iнкасацiю	(3 219)	(3 219)	(4 307)	(4 307)

Витрати на охорону	(2 757)	(2 757)	(2 523)	(2 523)

Сплата iнших податкiв та зборiв платежiв, 

крiм податку на прибуток	(2 969)	(2 969)	(2 902)	(2 902)

Iншi	(4 632)	(4 632)	(3 827)	(3 827)

Усього адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат	(58 315)	(58 315)	(91 881)	(91 881)

25. 

Примiтка 25. Витрати  на податок на прибуток

Таблиця 25.1. Витрати сплату  податку на прибуток

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Поточний податок на прибуток	(1 069)	(1 069)	(1 703)	(1 703)

Змiна вiдстроченого податку на прибуток	(53)	(53)	61	61

Усього витрати податку на прибуток	(1 122)	(1 122)	(1 642)	(1 642)

Таблиця 25.2. Узгодження суми витрат з податку  на прибуток з облiковим податком на  прибуток

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Прибуток до оподаткування	7 096	7 096	9 546	9 546

Теоретичнi податковi вiдрахування за вiдповiдною ставкою опо-даткування	(1 277)	(1 277)	(1 718)	(1 718)

Витрати, якi не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському облiку (зазначити якi саме)	(608)	(608)	(1 815)	(1 815)

У тому числi:				

Сума нарахованої амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв за даними бухгалтерського облiку	(602)	(602)	(580)	(580)

Сума витрат на створення резервiв за  наданими зобов'язаннями з кредитування та  гарантiями за даними бухгалтерського облiку	(6)	(6)	(1 235)	(1 235)

Витрати, якi включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському облiку	816	816	1 830	1 830

У тому числi:				

Сума нарахованої амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв за даними податкового облiку	555	555	502	502

Сума залишкової вартостi об'єкта основних засобiв у разi лiквiдацiї за даними податкового облiку	100	100	17	17

Змiна резерву  за наданими зобов'язаннями з кредитування та  гарантiями на яку збiльшився фiнансовий результат до оподаткування	161	161	1 311	1 311

Доходи, якi не пiдлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському облiку ВПА	(53)	(53)	(61)	(61)

Витрати на податок на прибуток	(1 122)	(1 122)	(1 642)	(1 642)

Таблиця 25.3. Податковi наслiдки, пов'язанi з визнанням вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов'язань за перший квартал 2020 року

	31.12.2020	Визнанi в 

прибутках/

збитках	31.03.2021

Податковий вплив тимчасових рiзниць, якi зменшують (збiльшують) суму оподаткування та перенесенi податковi збитки на майбутнi перiоди	  534	(53)	  481

Основнi засоби	  534	(53)	  481

Чистий вiдстрочений податковий актив (зобов'язання)	  534	(53)	  481

Визнаний вiдстрочений податковий актив	  534	(53)	  481

26. 

Примiтка 26. Прибуток на одну просту акцiю

Таблиця 26.1. Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцiю

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцiй банку	5 974	5 974	7 904	7 904

Прибуток (збиток), що належить власникам привiлейованих акцiй банку	-	-	-	-

Прибуток (збиток) за квартал	5 974	5 974	7 904	7 904

Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй в обiгу (тис. шт.)	  500	  500	  500	  500

Середньорiчна кiлькiсть привiлейованих акцiй в обiгу (тис. шт.)	-	-	-	-

Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцiю	11.95	11.95	15.81	15.81

Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну привiлейовану акцiю	-	-	-	-

27. 

Примiтка 27. Операцiйнi сегменти

Таблиця 27.1. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року 

	Найменування звiтних сегментiв	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Вилучення	Усього

	послуги кор-поративним клiєнтам 	послуги фiзичним особам	Мiжбанкiвський бiзнес			

Дохiд вiд зовнiшнiх клiєнтiв	66 130	81 065	28 282	3 251	-	178 728

Процентнi доходи	47 553	25 852	27 240	-	-	100 645

Комiсiйнi доходи	18 577	53 532	1 042	-	-	73 151

Iншi операцiйнi доходи	-	1 681	-	3 251	-	4 932

Дохiд вiд iнших сегментiв	-	-	-	-	-	-

Усього доходiв сегментiв	66 130	81 065	28 282	3 251	-	178 728

Процентнi витрати	(18 982)	(21 948)	-	(1 580)	-	(42 510)

Комiсiйнi витрати	-	(3 570)	(1 497)	(112)	-	(5 179)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 	-	-	2 207	-	-	2 207

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз iноземною валютою 	-	-	(1 495)	-	-	(1 495)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд переоцiнки iноземної валюти 	-	-	1 555	-	-	  1 555

Чистий збиток/прибуток вiд зменшення корисностi фiнан-сових активiв	(12 305)	(13 682)	11 763	-	-	(14 224)

Чистий збиток вiд зменшення корисностi iнших активiв	-	-	-	  3 897 	-	  3 897 

Чистий збиток/ (прибуток) вiд збiльшення /зменшення резервiв за зобов'язаннями	  861	-	-	-	-	  861

Чистий прибуток/(збиток) вiд припинення визнання фiнансових активiв, якi облiковуються  за амортизованою собiвартiстю	-	  450	-	-	-	  450

Накопичений прибу-ток/(збиток) вiд перекласифi-кацiї фiнансових активiв, якi облiковуються за справедли-вою вартiстю через iнший су-купний дохiд до справедливої вартостi через прибуток або збиток	-	-	  1 796	-	-	  1 796

Витрати на виплати працiвни-кам	-	-	-	(50 494)	-	(50 494)

Витрати зносу та амортизацiя	-	-	-	(10 181)	-	(10 181)

Iншi адмiнiстративнi та опера-цiйнi витрати	-	-	-	(58 315)	-	(58 315)

Прибуток/(збиток) до оподат-кування	35 704	42 315	42 611	(113 534)	-	7 096

Витрати на податок на прибу-ток	-	-	-	(1 122)	-	(1 122)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА	35 704	42 315	42 611	(114 656)	-	5 974

Таблиця 27.2. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2019 року

	Найменування звiтних сегментiв	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Вилучення	Усього

	послуги кор-поративним клiєнтам 	послуги фiзичним особам	Мiжбанкiвський бiзнес			

Дохiд вiд зовнiшнiх клiєнтiв	83 773	107 784	15 184	3 180	-	209 921

Процентнi доходи	71 556	25 380	13 652	-	-	110 588

Комiсiйнi доходи	12 217	80 933	1 532	-	-	94 682

Iншi операцiйнi доходи	-	1 471	-	3 180	-	4 651

Дохiд вiд iнших сегментiв	-	-	-	-	-	-

Усього доходiв сегментiв	83 773	107 784	15 184	3 180	-	209 921

Процентнi витрати	(31 231)	(33 115)	(1 331)	(696)	-	(66 373)

Комiсiйнi витрати	-	(3 851)	(1 451)	(91)	-	(5 393)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 	-	-	(43 908)	-	-	(43 908)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз iноземною валютою 	-	-	(13 062)	-	-	(13 062)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд переоцiнки iноземної валюти 	-	-	97 065	-	-	97 065

Чистий збиток/прибуток вiд зменшення корисностi фiнан-сових активiв	(42 537)	(8 602)	31 843	-	-	(19 295)

Чистий збиток вiд зменшення корисностi iнших активiв	-	-	-	(332)	-	(332)

Чистий збиток/ (прибуток) вiд збiльшення /зменшення резервiв за зобов'язаннями	423	-	-	-	-	423

Чистий прибуток/(збиток) вiд припинення визнання фiнансових активiв, якi облiковуються  за амортизованою собiвартiстю	-	2 517	-	-	-	2 517

Накопичений прибу-ток/(збиток) вiд перекласифi-кацiї фiнансових активiв, якi облiковуються за справедли-вою вартiстю через iнший су-купний дохiд до справедливої вартостi через прибуток або збиток	-	-	1 715	-	-	1 715

Витрати на виплати працiвни-кам	-	-	-	(52 113)	-	(52 113)

Витрати зносу та амортизацiя	-	-	-	(9 738)	-	(9 738)

Iншi адмiнiстративнi та опера-цiйнi витрати	-	-	-	(91 881)	-	(91 881)

Прибуток/(збиток) до оподат-кування	10 428	64 733	86 055	(151 671)	-	9 546

Витрати на податок на прибу-ток	-	-	-	(1 642)	-	(1 642)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА	10 428	64 733	86 055	(153 313)	-	7 904

Таблиця 27.3. Активи та зобов'язання звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року

 	Послуги корпора-тивним клiєнтам	Послуги фiзи-чним особам	Мiжбанкiвський бiзнес	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Усього

 АКТИВИ СЕГМЕНТIВ					

Активи сегментiв	1 247 350	310 931	1 683 286	                      -    	  3 241 567 

Усього активiв сегментiв	1 247 350	310 931	1 683 286	                      -    	  3 241 567 

Нерозподiленi активи	                       -    	                       -    	                        -    	604 635	  604 635 

Усього активiв	  1 247 350 	  310 931 	  1 683 286 	  604 635 	  3 846 202 

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТIВ					

Зобов'язання сегментiв	1 670 329	1 475 269	15	                      -    	  3 145 613 

Усього зобов'язань сегментiв	1 670 329	1 475 269	15	                      -    	  3 145 613 

Нерозподiленi зобов'язання	                       -    	                       -    	                        -    	96 862	  96 862 

Усього зобов'язань	  1 670 329 	  1 475 269 	  15 	  96 862 	  3 242 475 

IНШI СЕГМЕНТНI СТАТТI					

Капiтальнi iнвестицiї				771	771

Амортизацiя 				(3 442)	(3 442)

Таблиця 27.4. Активи та зобов'язання звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року

 	Послуги корпора-тивним клiєнтам	Послуги фiзи-чним особам	Мiжбанкiвський бiзнес	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Усього

 АКТИВИ СЕГМЕНТIВ					

Активи сегментiв	1 121 806	355 217	1 950 226	                      -    	  3 427 249 

Усього активiв сегментiв	1 121 806	355 217	1 950 226	                      -    	  3 427 249 

Нерозподiленi активи	                       -    	                       -    	                        -    	601 007	  601 007 

Усього активiв	  1 121 806 	  355 217 	  1 950 226 	  601 007 	  4 028 256 

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТIВ					

Зобов'язання сегментiв	1 847 792	1 478 257	8 908	                      -    	  3 334 957 

Усього зобов'язань сегментiв	1 847 792	1 478 257	8 908	                      -    	  3 334 957 

Нерозподiленi зобов'язання	                       -    	                       -    	                        -    	95 900	95 900

Усього зобов'язань	  1 847 792 	  1 478 257 	  8 908 	  95 900 	  3 430 947 

IНШI СЕГМЕНТНI СТАТТI					

Капiтальнi iнвестицiї				15 263	15 263

Амортизацiя 				(14 259)	(14 259)

Для цiлей складання звiтностi операцiї Банку подiляються на такi сегменти:

Послуги корпоративним клiєнтам: цей бiзнес-сегмент включає обслуговування поточних рахункiв юридичних осiб, залучення депозитiв, надання кредитних лiнiй у формi "овердрафт", обслуговування карткових рахункiв, надання кредитiв та iнших видiв фiнансування, операцiї з iноземною валютою. 

Послуги фiзичним особам: надання банкiвських послуг приватним фiзичним особам. Цей сегмент включає тi самi види банкiвських продуктiв, що й сегмент корпоративного банкiвського обслуговування, а також послуги з вiдкриття та ведення рахункiв та фiзичних осiб, у тому числi рахункiв для особистого використання поточних та ощадних рахункiв, залучення депозитiв, обслуговування кредитних карток за зарплатними проектами. 

Мiжбанкiвський бiзнес: операцiї на мiжбанкiвському ринку, операцiї з цiнними паперами, що емiтованi НБУ, операцiї з валю-тою.

Iнше сегменти та операцiї:  включає операцiї з метою забезпечення дiяльностi Банку, основнi засоби та нематерiальнi активи, вiдстроченi податковi активи, передоплату та дебiторську заборгованiсть, пов'язанi з адмiнiстративно-господарською дiяльнiстю Банку.

28. 

Примiтка 28. Потенцiйнi зобов'язання Банку

Банк розкриває iнформацiю про подiї, що вiдбулися станом на кiнець 31 березня 2021 року, але не вiдображенi в iнших примiтках, за якими ймовiрнiсть вибуття ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, не вiдповiдає визначенню зобов'язання, зокрема:

1) розгляд справ у судi.

Станом на звiтну дату, 31 березня 2021 року в судах наявнi справи за участю Банку, по яких Банк є вiдповiдачем на суму 5 484 тис.  грн. В цiлому, як показує попереднiй аналiз судових процесiв, розгляд судових справ не несе за собою негативного ризику для фiнансового стану та стабiльностi Банку

2) потенцiйнi податковi зобов'язання.

Полiтика Банку з ведення податкового облiку спрямована на дотримання принципiв обережностi та обачливостi, здiйснюється в повнiй вiдповiдностi з дiючим законодавством, що регулює його дiяльнiсть, Банк нарахував всi вiдповiднi податки.

Банк не передбачає ризикiв,  пов'язаних з виникненням потенцiйних податкових зобов'язань   та станом на кiнець звiтного перiоду не здiйснює оцiнку їх фiнансового впливу.

Правильнiсть складання податкових декларацiй, а також iншi питання дотримання законодавства, пiдлягають перевiрцi i вивченню з боку ряду контролюючих органiв. Контролюючий орган має право провести перевiрку та самостiйно визначити суму грошових зобов'язань платника податкiв не пiзнiше закiнчення 1095 дня (2 555 дня у разi проведення перевiрки контрольованої операцiї ), що настає за останнiм днем граничного строку подання податкової декларацiї.

3) зобов'язання за капiтальними iнвестицiями.

Зобов'язання за капiтальними iнвестицiями станом на кiнець дня 31 березня 2021 року вiдсутнi.

4)дотримання особливих вимог.

На звiтну дату, станом на 31 березня 2021 року до Банку вiдсутнi вимоги щодо дотримання певних умов за отриманими позиковими коштами.

5) зобов'язання оперативного лiзингу (оренди).

Станом на звiтну дату в Банку вiдсутнi невiдмовнi договори про оперативний лiзинг (оренду). 

6) зобов'язання з кредитування.

Станом на 31.03.2021 року сума зобов'язань, пов'язаних з кредитуванням (як правило, це вiдкличнi кредитнi лiнiї, наданi клiєнтам), становила 1 175 626 тис. грн. Їх можливий фiнансовий вплив на фiнансовi показники Банку є несуттєвим та не несе серйозних ризикiв (зокрема, ризику лiквiдностi).

Таблиця 28.1 Структура зобов'язань з кредитування

	31 березня  

2021 року	31 грудня 2020 року

Невикористанi кредитнi лiнiї	  1 175 626 	  1 177 408 

Гарантiї виданi	  1 755 071 	  1 953 656 

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язанi з кредитуванням	(3 600)	(4 461)

Усього зобов'язань, що пов'язанi з кредитуванням, за мiнусом резерву	2 927 097	3 126 603

Таблиця 28.2 Зобов'язання з кредитування у розрiзi валют

	31 березня  

2021 року	31 грудня 2020 року

Гривня	2 620 524	2 839 636

Долар США	281 054	252 972

Євро	25 519	33 995

Усього	2 927 097	3 126 603

7) активи, що наданi в заставу, та активи, щодо яких є обмеження, пов'язане з володiнням, користуванням та розпорядженням ними.

Станом на звiтну дату банком не мав активiв, наданих в заставу, та таких, щодо яких є обмеження,  пов'язане з володiнням, користуванням та розпорядженням ними.

29. 

Примiтка 29. Похiднi фiнансовi iнструменти та хеджування

Таблиця 29.1. Справедлива вартiсть похiдних фiнансових iнструментiв, що облiковуються через прибутки або збитки

	31 березня 2021 року	31 грудня 2021 року

	додатне значення справедливої 

вартостi	вiд'ємне значення справедливої 

вартостi	додатне значення справедливої 

вартостi	вiд'ємне значення справедливої 

вартостi

Форварднi контракти			-	-

Ф'ючерснi контракти	-	-	-	-

Контракти своп	50 115	(50 134)	50 000	(50 031)

Опцiони	-	-	-	-

Чиста справедлива вартiсть	4 137	-	1 047	-

Протягом звiтного перiоду, Банк не використовував похiднi фiнансовi iнструменти для облiку хеджування. 

30. 

Примiтка 30. Операцiї з пов'язаними сторонами  

У звiтному перiодi пiдхiд до визначення пов'язаних з Банком осiб не змiнився. Для цiлей складання цiєї фiнансової звiтностi сторони вважаються зв'язаними, якщо вони находяться пiд спiльним контролем, або якщо одна сторона контролює iншу або має можливiсть у значнiй мiрi впливати на фiнансовi та операцiйнi рiшення iншої сторони у вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо зв'язаних сторiн". При розглядi кожного можливого випадку вiдносин з зв'язаними сторонами до уваги береться суть цих вiдносин, а не лише юридична форма. 

У ходi дiяльностi проводяться банкiвськi операцiї з основними акцiонерами, провiдним управлiнським персоналом, асоцiйованими особами та iншими пов'язаними сторонами. Цi операцiї включають здiйснення розрахункiв, надання кредитiв, проведення документарних операцiй, залучення депозитiв, операцiї з iноземною валютою.

Таблиця 30.1. Залишки за операцiями з пов'язаними сторонами станом на 31 березня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв (контрактна процентна ставка  0,1 -33 %)	  192 	  65 	  146 450 	  178 499 

Резерв пiд заборгованiсть за кредитами  станом на 31 грудня	(32)	(8)	(7 153)	(131 694)

Iншi активи	-	-	-	-

Кошти клiєнтiв (контрактна процентна ставка 1 -23 %)	  40 745 	  7 451 	  389 521 	  314 572 

Резерви за зобов'язаннями	-	-	-	-

Iншi зобов'язання	9 085	-	-	-

Таблиця 30.2. Доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 31 березня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Процентнi доходи 	1	5	999	4 357

Процентнi витрати 	(157)	(55)	(1 217)	(2 804)

Дивiденди	-	-	-	-

Комiсiйнi доходи	94	5	901	266

Вiдрахування до резерву пiд знецiнення кредитiв

 та коштiв в iнших банках	(26)	(5)	(5 963)	(114 686)

Таблиця 30.3. Iншi права та зобов'язання за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 31 березня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Iмпортнi акредитиви	 - 	 - 	 - 	 - 

Iншi зобов'язання	  808 	  103 	  273 668 	  18 047 

Гарантiї наданi	 - 	 - 	  11 618 	 - 

Таблиця 30.4. Загальна сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

 	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам 	889	54	1 896	937

Сума кредитiв, погашених пов'язаними сторонами 	(811)	(74)	(6 868)	(2 939)

Таблиця 30.5. Залишки за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 31 грудня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв (контрактна процентна ставка  0,1 -33 %)	  114 	  73 	  158 806 	184 368

Резерв пiд заборгованiсть за кредитами  станом на 31 грудня	(8)	(5)	(4 596)	(53 710)

Кошти клiєнтiв (контрактна процентна ставка 1 -23 %)	  35 582 	  9 186 	413 481	231 746

Резерви за зобов'язаннями	(7)	-	(5)	-

Iншi зобов'язання	9 085 	- 	- 	-

Таблиця 30.6. Доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 31 березня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Процентнi доходи 	-	12 	12 422	591

Процентнi витрати 	(15)	(9)	(4 234)	(9 954)

Дивiденди	-	-	-	-

Комiсiйнi доходи	45	9	446	52

Вiдрахування до резерву пiд знецiнення кредитiв 

та коштiв в iнших банках	32	1	(4 921)	14 738

Таблиця 30.7. Iншi права та зобов'язання за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 31 грудня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Iншi зобов'язання	  886 	  220 	  297 472 	  11 125 

Гарантiї наданi	 - 	 - 	  12 070 	 - 

Таблиця 30.8. Загальна сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами протягом перiоду,що закiнчився 31 березня 2020  року

 	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам 	1 064	129	240 559	134 916

Сума кредитiв, погашених пов'язаними сторонами 	(1 435)	(151)	(111 120)	(74 850)

31. 

Примiтка 31. Подiї пiсля дати балансу

За оцiнкою керiвництва, суттєвих подiй мiж звiтною датою i датою затвердження фiнансової звiтностi Банку за перiод що закiнчився 31 березня 2021 року, якi потребують її коригування i можуть вплинути на економiчнi рiшення користувачiв, не вiдбувалося. 

У зв'язку iз поширенням COVID-19, карантинними обмеженнями, їх масштабу та наслiдкiв, подiй у полiтичнiй ситуацiї, змiни макроекономiчних умов та/або умов зовнiшньої торгiвлi є можливим i може негативно впливати на фiнансовий стан та результати дiяльностi Банку у майбутньому.

Банку притаманнi ризики, спiльнi для банкiвської системи України. Разом iз тим уразливiсть банкiвської установи до окремих ризикiв розцiнюється на iндивiдуальнiй основi, виходячи з моделi внутрiшньої органiзацiї, активностi Банку на окремих ринках, управлiння активними та пасивними операцiями, а також якостi вкладень i стабiльностi пасивної бази.

Стабiлiзацiя економiки України у найближчому майбутньому залежить вiд зниження темпiв розповсюдження пандемiї та успiшностi дiй, яких вживає Уряд, та забезпечення безперервної фiнансової пiдтримки України з боку мiжнародних донорiв та мiжнародних фiнансових установ.

Керiвництво Банку вiдстежує стан розвитку поточної ситуацiї i, за необхiдностi, вживає заходiв, необхiдних для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв.. 

Враховуючи складнi економiчнi умови, що викликанi пандемiєю, Банк буде продовжувати свою дiяльнiсть в рамках Стратегiї розвитку Банку на 2021-2023 роки враховуючи ризики викликанi пандемiєю та зниження економiчної активностi в Українi в та свiтi. В разi збiльшення тривалостi карантинних заходiв та продовження кризових явищ у економiцi, можливий перегляд темпiв розвитку та оптимiзацiя деяких напрямiв бiзнесу.

ХV. Проміжний звіт керівництва
Промiжний звiт керiвництва за 1 квартал 2021 року:

Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" доводить до вiдома, що протягом першого квартала 2021 року :

1. Нацiональне рейтингове Агентство "Рюрiк" та рейтингове агентство ТОВ "Кредит-Рейтинг" пiдтвердили оновлення довгострокового кредитного рейтингу АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА ("iнвестицiйний рiвень") з прогнозом "стабiльний". 

2. В I кварталi 2021 р. аудиторською фiрмою "АКТИВ-АУДИТ" була проведена аудиторська перевiрка рiчної фiнансової звiтностi Банку станом на кiнець дня 31 грудня 2020 року. За результатами перевiрки пiдписаний Звiт незалежного аудитора, що складений вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА).

3. Виконується стратегiя розвитку Банку на 2021-2023 рр.  

4. Банк є учасником фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб.

5. Злиття, приєднання, подiл, видiлення Банку у звiтному перiодi не вiдбувалось.

Валюта балансу за 1 квартал 2021 року зменшилася на 5%  з 4.028 млрд. грн. до 3.846 млрд. грн.

Кредитний портфель юридичних осiб  збiльшився на 9%, та складає на 01.04.2021 р.  1.690 млрд. грн.  Кредитний портфель фiзичних осiб за сiчень-березень 2021р.  зменшився на 9% та станом на 01.04.2021р. складає 0.37 млрд.грн. 

Розмiщення коштiв в цiннi папери знизилось на - 0,349 млрд. грн. (25%) та складає 1.028 млрд.грн. 

Кошти розмiщенi на коррахунках  iнших банках зменшились на - 0.02 млрд. грн. (4%) та складають 0.51 млрд.грн.  

Портфель депозитiв та поточних рахункiв юридичних  осiб  за сiчень - березень 2021р.  знизився  на 0.159 млрд.грн. (9%) до 1.628 млрд. грн., портфель депозитiв та поточних, карткових рахункiв фiзичних осiб за 1 квартал  2021 р.  залишився на рiвнi 01.01.2021р. та складає 1.462 млрд.грн. 

Доля лiквiдних активiв (залишки в касi банку, на кореспондентських рахунках в НБУ та в Банках, кошти в розрахунках та в депозитних сертифiкатах НБУ та ОВДП) за 1 квартал 2021 року дорiвнює 48% в загальних Активах Банку  та складає 1.84 млрд. грн.

Фiнансова звiтнiсть за перiод, який закiнчився 31 березня 2021 року, пiдготовлена Банком вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), прийнятих та випущених Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), та пояснень, опублiкованих Мiжнародним Комiтетом з тлумачення фiнансової звiтностi (МКТФЗ). 

Фiнансова звiтнiсть за 1 квартал 2021 року пiдготовлена на пiдставi припущення, що Банк здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво та акцiонери мають намiр i в подальшому розвивати дiяльнiсть Банку в Українi. На думку керiвництва застосування припущення щодо здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватним, враховуючи належний рiвень достатностi капiталу, намiри акцiонерiв надавати пiдтримку Банку, а також iсторичний досвiд, який свiдчить, що коротко-строковi зобов'язання будуть рефiнансованi у ходi звичайної господарської дiяльностi.

Функцiональна валюта та валюта подання

Функцiональною валютою, у якiй ведеться бухгалтерський облiк та складається фiнансова звiтнiсть Банку, є українська гривня. Звiтнiсть представлена у гривнях та округлена до тисяч, якщо не вказано iнше. Залишки коштiв, якi станом на звiтну дату облiковуються у валютi, що є iншою, нiж функцiональна валюта, перерахованi у функцiо-нальну валюту за офiцiйними курсами гривнi до iноземних валют. 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40/1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".

Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента.

ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації
 Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагається згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 40/ 1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".