Титульний аркуш

28.10.2021	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 01-6-10	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова Правлiння				Зiннiков Вiталiй Олександрович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Проміжна інформація емітента цінних паперів
за 3 квартал 2021 року

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Акцiонерне товариство "Банк iневстицiй та заощаджень"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 33695095
4. Місцезнаходження: 04119, Київська обл., мiсто Київ, вулиця Юрiя Iллєнка 83-д
5. Міжміський код, телефон та факс: 38044-207-70-20, 38044-207-70-22
6. Адреса електронної пошти: info@bisbank.com.ua
7. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку інфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення проміжної інформації

Проміжну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку		28.10.2021	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у проміжній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності	X	
3. Інформація про посадових осіб емітента	X	
4. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента:		
    1) інформація про зобов'язання та забезпечення емітента	X	
    2) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
    3) інформація про собівартість реалізованої продукції		
5. Відомості про цінні папери емітента:		
    1) інформація про випуски акцій емітента	X	
    2) інформація про облігації емітента		
    3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
    4) інформація про похідні цінні папери емітента		
6. Відомості щодо участі емітента в юридичних особах 	X	
7. Інформація щодо корпоративного секретаря	X	
8. Інформація про вчинення значних правочинів		
9. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість, осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість 		
10. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів та інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі		
11. Інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
12. Інформація про конвертацію цінних паперів		
13. Інформація про заміну управителя		
14. Інформація про керуючого іпотекою		
15. Інформація про трансформацію (перетворення) іпотечних активів		
16. Інформація про зміни в реєстрі забезпечення іпотечних сертифікатів за кожним консолідованим іпотечним боргом		
17. Інформація про іпотечне покриття:		
    1) інформація про заміну іпотечних активів у складі іпотечного покриття		
    2) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
    3) інформація про співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після замін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулись протягом звітного періоду		
    4) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття 		
18. Інформація про заміну фінансової установи, яка здійснює обслуговування іпотечних активів		
19. Проміжна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
20. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передачі об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
21. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
22. Проміжна фінансова звітність емітента, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності	X	
23. Висновок про огляд проміжної фінансової звітності, підготовлений аудитором (аудиторською фірмою)		
24. Проміжний звіт керівництва	X	
25. Твердження щодо проміжної інформації	X	
26. Примітки:
Фiнансова звiтнiсть за перiод, який закiнчився 30.09.2021 року, пiдготовлена АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" (надалi - Банк) вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), прийнятих та випущених Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), та пояснень, опублiкованих Мiжнародним Комiтетом з тлумачення фiнансової звiтностi (МКТФЗ). 

Фiнансова звiтнiсть за 3 квартал 2021 року пiдготовлена на пiдставi припущення, що Банк здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво та акцiонери мають намiр i в подальшому розвивати дiяльнiсть Банку в Українi. На думку керiвництва застосування припущення щодо здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватним, враховуючи належний рiвень достатностi капiталу, намiри акцiонерiв надавати пiдтримку Банку, а також iсторичний досвiд, який свiдчить, що коротко-строковi зобов'язання будуть рефiнансованi у ходi звичайної господарської дiяльностi.

Функцiональною валютою, у якiй ведеться бухгалтерський облiк та складається фiнансова звiтнiсть Банку, є українська гривня. Звiтнiсть представлена у гривнях та округлена до тисяч, якщо не вказано iнше. Залишки коштiв, якi станом на звiтну дату облiковуються у валютi, що є iншою, нiж функцiональна валюта, перерахованi у функцiо-нальну валюту за офiцiйними курсами гривнi до iноземних валют. 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".

Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що, наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента.

Промiжна фiнансова звiтнiсть не була перевiрена зовнiшнiм аудитором (аудиторською фiрмою).

У звiтi вiдсутня iнформацi про:

-    " обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї", "про собiвартiсть реалiзованої продукцiї" оскiльки емiтент є банк,

-  " облiгацiї емiтента", "iншi цiннi папери, випущенi емiтентом", "похiднi цiннi папери емiтента" оскiльки емiтент не здiйснював випуску даних цiнних паперiв,

- " вчинення значних правочинiв", "вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть " оскiльки пртягом звiтного перiоду значнi правочини не вчинялись,

- "будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв та iнформацiя про загальну кiлькiсть голосуючих акцiй та кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено, а також кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi" у зв'язку з вiдсутнiстю будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента,

-  " забезпечення випуску боргових цiнних паперiв" оскiльки емiтент не здiйснював випуску боргових цiнних паперiв,

- " конвертацiю цiнних паперiв" оскiльки емiтент не здiйснював конвертацiю цiнних паперiв,

- " конвертацiю цiнних паперiв", "замiну управителя", "керуючого iпотекою", "трансформацiю (перетворення) iпотечних активiв", "змiни в реєстрi забезпечення iпотечних сертифiкатiв за кожним консолiдованим iпотечним боргом", "iпотечне покриття" , "замiну фiнансової установи, яка здiйснює обслуговування iпотечних активiв" оскiльки  дана дiяльнiсть не здiйснювалась емiтентом,

- "промiжна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)", "звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передачi об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва)" оскiльки емiтент не здiйснював випуску даних видiв облiгацiй,

- "висновок про огляд промiжної фiнансової звiтностi, пiдготовлений аудитором (аудиторською фiрмою)",  оскiльки квартальна звiтнiсть не перевiрялась зовнiшнiм аудитором.

	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Акцiонерне товариство "Банк iневстицiй та заощаджень"
2. Дата проведення державної реєстрації
	29.10.2009
3. Територія (область)
	м.Київ
4. Статутний капітал (грн) 
	500000000
5. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
6. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
7. Середня кількість працівників (осіб)
	729
8. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	64.19 - Iншi види грошового посередництва
	- - -
	- - -
9. Органи управління підприємства
	1. Загальнi збори акцiонерiв.2. Наглядова рада.3. Правлiння.
10. Засновники
Прізвище, ім'я, по батькові, якщо засновник - фізична особа; найменування, якщо засновник - юридична особа	Місцезнаходження, якщо засновник - юридична особа	Ідентифікаційний код юридичної особи, якщо засновник - юридична особа	
Iвахiв Степан Петрович	-	-	
Лагур Сергiй Миколайович	-	-	
Попов Андрiй Володимирович	-	-	
Москаленко Iнна Олександрiвна	-	-	
Горбатюк Валерiй Васильович	-	-	
Галущак Олег Iгорович	-	-	
КулебаВалерiя Iванiвна	-	-	
Деревянчук Ольга Iванiвна	-	-	
Гаврилюк Лариса Ростиславiвна	-	-	
Романiв Михайло Петрович	-	-	
Волинець Оксана Вiталiївна	-	-	
ТОВ "КАПIТАЛ СТАНДАРТ ГРУП"	Україна, Волинська область, м. Луцьк, вул. Даргомижського 7	39043319	
ТОВ "Компанiя "Єврорезерв""	Україна, м. Київ, вул. Шота Руставелi 16	25641935	
Якщо кількість фізичних осіб - засновників емітента перевищує двадцять, зазначається загальна кількість фізичних осіб:
	11
11. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	Нацiональний банк України, МФО 300001
2) IBAN
	UA293000010000032002115201026
3) поточний рахунок
	UA293000010000032002115201026
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком в іноземній валюті
	АТ Акцiонерний банк "УКРГАЗБАНК", МФО 320478
5) IBAN
	16008125910
6) поточний рахунок
	16008125910

IV. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Банкiвська	221	24.10.2011	Нацiональний банк України		
Опис	Банкiвська лiцензiя видаєтья без обмеження термiну дiї	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами- брокерська дiяльнiсть	286951	25.07.2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку		
Опис	Термiн дiї необмежений	
Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами- дилерська дiяльнiсть	286952	25.07.2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку		
Опис	Термiн дiї необмежений	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Посада
	Головний бухгалтер
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Кирилюк Ярослава Миколаївна
3. Рік народження
	1967
4. Освіта
	Вища, Київський iнститут народного господарства
5. Стаж роботи (років)
	25
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Кирилюк Я. М. протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

з 15.01.2013 по 01.03.2013 - ПАТ "БАНК ПЕРШИЙ", заступник головного бухгалтера-директор департаменту бухгалтерського облiку та звiтностi,

з 18.09.2013 по 03.11.2013 - ПАТ "ЮНЕКС БАНК", заступник головного бухгалтера,

з 04.11.2013 по 08.05.2014 - ПАТ "ЮНЕКС БАНК", в.о. головного бухгалтера,

з 12.05.2014 по 30.06.2014 - АТ "ТАСКОМБАНК", начальник управлiння внутрiшньобанкiвських операцiй,

з 01.07.2014 по 30.03.2018 - АТ "ТАСКОМБАНК", головний бухгалтер,

з 02.05.2018 по 02.09.2018 роук - ПАТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", заступник фiнансового директора.

з 03.09.2018 року по теперiшнiй час - АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ", головний бухгалтер

7. Опис
	Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
Головний бухгалтера у межах своєї компетенцiї здiйснює керiвництво роботою
операцiйного департаменту; управлiння iнформацiйних технологiй, з питань бухгалтерського облiку; управлiння бухгалтерського облiку; управлiння внутрiшньобанкiвського контролю; управлiння методологiї з питань бухгалтерського облiку.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Голова Правлiння
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Зiннiков Вiталiй Олександрович
3. Рік народження
	1971
4. Освіта
	Вища, Київська вища банкiвська школа Iнститут ринкових вiдносин та пiдприємництва Мiжнародного центру "Ринок"
5. Стаж роботи (років)
	19
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв працював:

з 2006 по 2014 роки - директор департаменту фондових операцiй i довiрчого управлiння ПАТ <Кредитпромбанк>,

з 2014 по 2015 роки - виконавчий директор по роботi з клiєнтами ПАТ <Кредитпромбанк>,

з 2016 по 2017 роки - директор ТОВ <ФК <Композит-факторинг>>,

з 06.01.2017 року по 15.02.2017 року - радник Голови Спостережної ради ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 16.02.2017 року по 20.06.2018 року - Фiнансовий директор, член Правлiння ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 21.06.2018 року  по 31.03.2019 року - виконуючим обов'язки Голови Правлiння, фiнансового директора, члена Правлiння  ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

з 01.04.2019 року - по теперiшнiй час Голова Правлiння  АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>

7. Опис
	Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.

Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.

Голова Правлiння керує роботою Правлiння та має такi повноваження: 

-пропонує Наглядовiй радi кандидатури осiб для призначення їх до складу Правлiння;

-органiзовує роботу Правлiння, скликає засiдання Правлiння, визначає їх порядок денний та головує на них; 

-забезпечує ведення протоколiв засiдань Правлiння;

-доповiдає про дiяльнiсть Правлiння Загальним зборам акцiонерiв; 

-щоквартально доповiдає про дiяльнiсть Правлiння Наглядовiй радi;

-здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю Банку на пiдставi рiшень та доручень Правлiння;

-видає довiреностi на вчинення правочинiв вiд iменi Банку чи для представництва iнтересiв Банку;

-без довiреностi дiє вiд iменi Банку та представляє його iнтереси у вiдносинах з державними органами, пiдприємствами, органiзацiями, установами, iншими юридичними особами всiх органiзацiйно-правових форм,  громадськими органiзацiями, фiзичними особами, iншими суб'єктами, якi виступають у правових вiдносинах як на територiї України, так i за її межами, враховуючи рiшення та рекомендацiї  Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради;

-самостiйно (без попереднього чи додаткового погодження органами Банку) вчиняє (чи надає прав/доручення на вчинення) будь-якi правочини вiд iменi Банку, окрiм випадкiв, коли вiдповiдно до законодавства України, Статуту, рiшення про вчинення такого правочину вiднесено до компетенцiї Наглядової ради  або Загальних зборiв акцiонерiв чи коли вимагається погодження (отримання дозволу) вiд зазначених органiв на укладення правочину;

-пiдписує вiд iменi Банку кредитнi, депозитнi, господарськi та iншi договори, пов'язанi з дiяльнiстю Банку, договори стосовно розпорядження майном Банку  тощо - у порядку та з урахуванням обмежень, встановлених Статутом, контрактом, укладеним iз Головою Правлiння, та законодавством України;

-вживає заходи з досудового врегулювання спорiв, звернення стягнення на предмет застави, пiдписує позови та скарги, будь-якi iншi документи, що стосуються судових розглядiв, позовiв та скарг, представляє iнтереси Банку в судах, органах державної виконавчої служби чи iнших органах з усiма правами, наданими законом позивачу, вiдповiдачу, третiй особi в судовому процесi, в тому числi повнiстю або частково вiдмовлятися вiд позовних вимог, визнавати позов, змiнювати предмет позову, укладати мирову угоду, оскаржувати рiшення суду, подавати виконавчий документ до стягнення;

-затверджує штатний розпис Банку;

-наймає та звiльняє працiвникiв Банку, застосовує до них заходи заохочення та накладає дисциплiнарнi стягнення вiдповiдно до законодавства України, Статуту та внутрiшнiх документiв Банку;

-у межах своєї компетенцiї видає накази, розпорядження, дає вказiвки, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Банку;

-установлює форми, системи та порядок оплати працi працiвникiв Банку вiдповiдно до вимог законодавства України;

-пiдписує вiд iменi Банку Колективний договiр;

-пiдписує вiд iменi Банку цивiльно-правовi та трудовi договори з Головою та членами Наглядової ради щодо  виконання ними функцiй Голови, члена Наглядової ради ради на умовах, затверджених рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв;

-затверджує посадовi iнструкцiї працiвникiв Банку;

-в межах своєї компетенцiї приймає рiшення про розпорядження майном та коштами Банку вiдповiдно до законодавства України, Статуту Банку;

-органiзовує скликання позачергових засiдань Наглядової ради ради, має право бути присутнiм на засiданнях Наглядової ради;

-має право бути присутнiм на засiданнях Загальних зборiв акцiонерiв;

-виносить в установленому порядку на розгляд Правлiння, Наглядової ради, Загальних зборiв акцiонерiв Банку питання, пов'язанi з дiяльнiстю Банку;

-виконує iншi функцiї, необхiднi для забезпечення поточної дiяльностi 

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Гончаренко Iгор Володимирович
3. Рік народження
	1964
4. Освіта
	Вища, Бiлгородська державна технологiчна академiя будiвельних матерiалiв
5. Стаж роботи (років)
	34
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

з 09.1997 року по 10.2014 року - ПАТ "Банк "Український капiтал", Заступник Голови Правлiння,

з 10.2014 року по 24.04.2017 року - Заступник директора, Дочiрнє пiдприємство "Укравтогаз" Нацiональної акцiонерної компанiї "Нафтогаз України",

з 15.08.2016 по 30.04.2018 року - Член Спостережної ради ради ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>,

з 01.05.2018 року по теперiшнiй час - Член Наглядової ради АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>.

 

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Гончаренко I.В. обраний Головою Комiтету з питань аудиту Наглядової ради банку.

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Гончаренко I.В. контролює дiяльнiсть комплаєнс-контролю та  СУIБ в банку.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, Директор з правових питань
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Шиянюк Микола Васильович
3. Рік народження
	1976
4. Освіта
	Вища, Львiвський державний унiверситет iменi Iвана Франка
5. Стаж роботи (років)
	18
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

02.2011 - 05.2013 - ПАТ "НЕОС БАНК" начальник вiддiлу судового захисту iнтересiв банку юридичного управлiння; 

з 05.2013 року по 06.2014 року - ПАТ "НЕОС БАНК" начальник юридичного управлiння; 

з 25.06.2014 року по 13.08.2016 року - ПАТ "НЕОС БАНК", Член Правлiння;

з 14.08.2016 року по 25.12.2017 року - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директор з ризикiв;

з 26.12.2017 року по 22.07.2018 року  - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директором з правових питань та комплаєнс-контролю,

з 23.07.2018 року по 28.11.2018 року - ПАТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директор з ризикiв,

з 29.11.2018 року по теперiшнiй час  - АТ <Банк iнвестицiй та заощаджень>, Член Правлiння, Директором з правових питань

7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.
Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.
Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку
Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:
1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 
2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;
3 )реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;
4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 
5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;
6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;
7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Наглядовою радою;
8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;
9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;
10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,
11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.
Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.
Директор з ризикiв забезпечує правову пiдтримку дiяльностi Банку в питаннях здiйснення безризикової дiяльностi.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, Директор з корпоративного бiзнесу
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Батраков Роман Анатолiйович
3. Рік народження
	1972
4. Освіта
	Вища, Київський державний економiчний унiверситет
5. Стаж роботи (років)
	23
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

червень 2012 р. - вересень 2020 р. - АТ "Укрексiмбанк", Начальник управлiння по роботi з пiдприємствами промисловостi та енергетики,

12.04.2021 р - 31.08.2021 року  - АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", Радник голови Правлiння,

з 01.09.2021 року по теперiшнiй час - АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень",Член Правлiння, Директор з корпоративного бiзнесу.

7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.
Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.
Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.
До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку
Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:
1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 
2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;
3 ) реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;
4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 
5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;
6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;
7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Спостережною радою;
8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;
9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;
10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,
11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);
12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.
Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.
Директор з корпоративного бiзнесу забезпечує пiдвищення ефективностi залучення та комплексного обслуговування клiєнтiв Банку.
Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Наглядової ради, представник акцiонера
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Попов Олексiй Михайлович
3. Рік народження
	1991
4. Освіта
	Вища, Нацiональний унiверситет "Юридична академiя України iм. Ярослава Мудрого"
5. Стаж роботи (років)
	5
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", 33695095, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

07.04.2017 - по теперiшнiй час ТОВ "КУА "АДК ДЕВЕЛОПМЕНТ" фахiвець з управлiння активами iнституцiйних iнвесторiв. (за сумiсництвом), член Наглядової ради "АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"

05.04.2017 - по теперiшнiй час ТОВ "Компанiя "Єврорезерв" Директор,

01.02.2017 - 04.04.2017 ТОВ "УкрНДIм'ясомолпром" юрист,

18.11.2015 - 30.06.2016 ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" начальник вiддiлу претнзiйно-позовної роботи юридичного управлiння,

05.08.2013 - 30.06.2016 ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" юрисконсульт вiддiлу правового забезпечння дiяльностi банку юридичного управлiння.

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової  ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi).

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Попов О.М. котролює:

 - управлiння юридичними ризиками (правовий захист, судовий захист);

- контроль за дотриманням норм чинного законодавства;

- банкiвська безпека.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Правлiння, начальник департаменту фiнансового та валютного монiторингу
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Снiгур Людмила Петрiвна
3. Рік народження
	1980
4. Освіта
	Вища, Київський нацiональний унiверситет технологiй та дизайну
5. Стаж роботи (років)
	19
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Райффазен Банк Аваль", 14305909, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

- з 18.03.2010 по 31.01.2012 - Акцiонерно-комерцiний Банк соцiального розвитку "Укрсоцбанк, Головний аудитор вiддiлу аудиту Головного офiсу та дочiрнiх компанiй управлiння виїзних аудиторських перевiрок Служби внутрiшнього аудиту,

- з 01.02.2012 по 07.01.2014 - ПАТ "Укрсоцбанк", Головний аудитор вiддiлу аудиту Головного офiсу та дочiрнiх компанiй управлiння аудиту процесiв Головного офiсу та дочiрнiх компанiй Служби внутрiшнього аудиту,

- з 08.01.2014 по 07.07.2017 - ПАТ "Укрсоцбанк",  Начальник вiддiлу комплаєнсу у сферi програми "знай свого клiєнта" управлiння комплаєнсу у сферi боротьби з вiдмиванням коштiв та фiнансуванням тероризму Департаменту комплаєнсу,

- з 12.07.2017 по 31.08.2018 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Старший  менеджер  з iдентифiкацiї управлiння комплаєнсу та фiнансового монiторингу Департаменту правового забезпечення, комплаєнсу та iнформацiйної безпеки ,

- з 01.09.2018 по 13.12.2018 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Старший  менеджер  Управлiння комплаєнсу та фiнансового монiторингу ,

- з 14.12.2018 по 10.05.2019 - ПАТ "Райффазен Банк Аваль", Головний менеджер  з фiнансового монiторингу  Управлiння запобiгання легалiзацiї доходiв отриманних злочинним шляхом Департаменту комплаєнсу,

- з 13.05.2019 по теперiшнiй час - ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", Член Правлiння, Начальник Департаменту з фiнансового монiторингу та валютного монiторингу.
7. Опис
	Правлiння є колегiальним органом.

Правлiння уповноважене вчиняти дiї та нести вiдповiдальнiсть за їх здiйснення згiдно Статуту Банку.

Розмiр винагороди, а саме розмiр заробiтної плати, визначається вiдповiдно штатного розкладу емiтента, який є конфiденцiйною iнформацiєю.

До компетенцiї Правлiння належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Банку

Зокрема до компетенцiї Правлiння належить:

1)  органiзацiя та керiвництво поточною дiяльнiстю Банку; 

2) пiдготовка та передача на розгляд Наглядовiй радi проектiв бюджету Банку, стратегiї та бiзнес-плану розвитку Банку;

3 )реалiзацiя стратегiї та полiтики управлiння ризиками;

4)  затвердження внутрiшнiх документiв Банку (полiтик, положень, порядкiв, регламентiв, процедур, iнструкцiй тощо), 

5)  забезпечення безпеки iнформацiйних систем Банку i систем, що застосовуються для зберiгання активiв клiєнтiв;

6)  здiйснення формування фондiв, необхiдних для  проведення  Банком статутної дiяльностi;

7)  прийняття рiшення про надання благодiйної допомоги та спонсорської пiдтримки в межах сум, затверджених Спостережною радою;

8)  прийняття рiшень про списання з балансу Банку основних засобiв та iнших необоротних активiв,  залишкова балансова вартiсть яких не перевищує 200 000 гривень;

9)  прийняття рiшень та надання дозволiв на реалiзацiю заставного майна (крiм нерухомого майна),  залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень;

10)  прийняття рiшень про вiдчуження майна Банку (крiм нерухомого майна, залишкова балансова вартiсть якого не перевищує 200 000 гривень,

11)  прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з банком особам (крiм банкiв) у сумi, що не перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

12) вирiшення iнших питань, пов'язаних з управлiнням поточною дiяльнiстю Банку.

Правлiння забезпечує органiзацiю системи внутрiшнього контролю.

Член Правлiння, Начальник Департаменту з фiнансового монiторингу та валютного монiторингу забезпечує дотримання вимог внутрiшньобанкiвської  системи Банку у сферi  запобiгання легалiзацiї кримiнальних доходiв/фiнансування тероризму.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Бiлоус Вiталiй Володимирович
3. Рік народження
	1971
4. Освіта
	Вища, Український державний хiмiко-технологiчний унiверситет
5. Стаж роботи (років)
	27
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	АТ "Сбербанк", 25959784, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

23.06.2021 - по теперiшнiй час Голова Наглядової ради АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"

08.2016-02.2017 р. -  заступник Голови Правлiння ПАТ "Сбербанк"

08.2016-08.2016 р. - радник Голови Правлiння ПАТ "Сбербанк".

7. Опис
	Голова  Нагядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання ради та головує на них, вiдкриває Загальнi збори акцiонерiв та головує на них, якщо радою не прийнято iнше рiшення, та виконує iншi функцiї у випадку надання йому повноважень Голови Загальних зборiв акцiонерiв, здiйснює iншi повноваження, передбаченi Статутом банку  та положенням про Наглядову раду.

До основних обов'язкiв Голови Ради належить:

-	визначення порядку денного засiдань Ради;

-	забезпечення ефективного  функцiонування Ради шляхом призначення засiдань;

-	забезпечення вiдкритого обговорення на засiданнях та належного рiвня розгляду на них усiх питань;

-	спiвпраця з Правлiнням та акцiонерами Банку.

Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Дутлова Марина Володимирiвна
3. Рік народження
	1976
4. Освіта
	Вища, Саратовський державний унiверситет iменi Чернишевського
5. Стаж роботи (років)
	24
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	АТ "Альфа-Банк", 23494714, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

08.06.2015- 01.09.2017 р.р. -  член Правлiння ПАТ "Страхова компанiя "Рiтейл-Страхування"(з 23.08.2017 року перейменовано у ПрАТ "СК"Брiтiш Авто Клаб")

20.09.2017 - 05.07.2019 р.р.  - радник з питань роздрiбного кредитування, директор з роздрiбного бiзнесу ПАТ "Банк Кредит Днiпро"

15.01.2020 - 31.05.2020 р.р.  - радник департаменту малого та середнього бiзнесу, радник Блоку "Корпоративно-Iнвестицiйний" АТ "Альфа-Банк"

01.06.2021 - по теперiшнiй час - член Наглядової ради  АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень"

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Дутлова М.В.. котролює:

- роздрiбний бiзнес;

- розвиток та впровадження iнформацiйних технологiй.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Калiнiченко Iдея Олексiївна
3. Рік народження
	1965
4. Освіта
	Вища, Донецький державний унiверситет
5. Стаж роботи (років)
	30
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	 АТ "КОМIНВЕСТБАНК", 19355562, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймала посади:

2016-2017 р.р. - ПАТ "КБ "ГЕФЕСТ" - начальник управлiння фiнансового монiторингу та валютного контролю,

2017-2018 р.р. Донецьке обласне управлiння ПАТ "Державний ощадний банк" - начальник вiддiлу грошового обiгу та касових операцiй

2018-2020 р.р. -  АТ "КОМIНВЕСТБАНК" -директор департаменту операцiйної роботи та валютного контролю

2020- 2021 р.р. - АТ "КОМIНВЕСТБАНК" - Голова Правлiння

15.06.2021 р. - по теперiшнiй час - АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", член Нглядової ради

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Калiнiченко I.О. котролює:

- управлiння операцiйними ризиками;

- фiнансовий та валютний монiторинг.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Незалежний Член Наглядової ради
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Макаров Павло Олександрович
3. Рік народження
	1974
4. Освіта
	Вища, Московський державний унiверситет iменi М.В. Ломоносова
5. Стаж роботи (років)
	26
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	АТ "РВС БАНК", 39849797, Протягом останнiх п'яти рокiв обiймав посади:

15.06.2021 р. - по теперiшнiй час - АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень", член Нглядової ради 

16.11. 2020 року - 07.05.2021 року - Член Наглядової ради АТ "РВС Банк",

20.12.2019 - 06.05.2020 р. - радник Голови Правлiння АТ "Банк Сiч",

18.08.2017 р. - 23.10.2017 р. - помiчник генерального директора з економiчних питань АТ "Трансненфтьметрологiя"

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Макаров П.О. котролює:

- управлiння ризиками;

- управлiння бiзнесом на фiнансових ринках.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

1. Посада
	Член Наглядової ради, представник акцiонера
2. Прізвище, ім'я, по батькові
	Рубаник Юрiй Ваильович
3. Рік народження
	1984
4. Освіта
	Вища, Київський нацiональний унiверситет iменi Тараса Шевченка
5. Стаж роботи (років)
	15
6. Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "ВЕСТ ПЕТРОЛ МАРКЕТ", 42663493,  04.06.2021 - по теперiшнiй час - АТ "Банк iнвестицiй та заощаджкень", член Наглядової ради, представник акцiонера Iвахiва С.П.

23.05.2019 - по теперiшнiй час ТОВ "ВЕСТ ПЕТРОЛ МАРКЕТ", Перший заступник фiнансового директора Фiнансової дирекцiї.

23.08.2018 - 22.05.2019 ТОВ "ЦЕНТУРIОН-ДIСТРIБЮШИН" Перший заступник фiнансового директора Фiнансової дирекцiї

23.05.2018 - 22.05.2018 ТОВ "ВОГ РИТЕЙЛ" Перший заступник фiнансового директора Фiнансової дирекцiї

02.01.2014 - 31.01.2017 ТОВ "ВОГ РIТЕЙЛ"  Начальник Вiддiлу бiзнес-аналiзу та МСФЗ

7. Опис
	Серед основних питань, що вiднесено до виключної компетенцiї Наглядової ради є:

1) затвердження стратегiї розвитку Банку,

2) затвердження бюджету та бiзнес-плану розвитку Банку;

3) визначення i затвердження стратегiї та полiтики управлiння ризиками, 

4) забезпечення функцiонування системи внутрiшнього контролю Банку,

5) затвердження плану вiдновлення дiяльностi Банку; визначення джерел капiталiзацiї та iншого фiнансування Банку;

6) визначення та затвердження органiзацiйної структури Банку, 

7) скликання Загальних зборiв акцiонерiв;

8) обрання (призначення) та припинення повноважень (звiльнення) Голови Правлiння, заступникiв Голови Правлiння та членiв Правлiння;

9) визначення  аудиторської фiрми для проведення зовнiшнього аудиту, 

10) вирiшення питань про участь Банку у групах, або про заснування та участь Банку  в iнших юридичних особах,  

11) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Банку; 

12) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо вчинення якого є заiнтересованiсть, 

13) прийняття рiшення про надання Банком кредиту, позики, гарантiї чи поручительства пов'язаним з Банком особам (крiм банкiв) у сумi, що перевищує 1 вiдсоток вiд регулятивного капiталу Банку (фiзичнiй особi) або 3 вiдсотки вiд регулятивного капiталу Банку (юридичнiй особi);

Згiдно розподiлу сфер контролю мiж членами Наглядової ради банку Рубаник Ю.В. котролює:

- стратегiчне планування;

- iнвестицiйна дiяльнiсть;

- внутрiшнiй аудит.

Протягом звiтного року винагорода, у т.ч. у натуральнiй формi, емiтентом вказанiй посадовiй особi не виплачувалась.

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

VI. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента

1. Інформація про зобов’язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток від користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
		0	0		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
		0	0		
за векселями (усього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	0		
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
		0	X		
Податкові зобов'язання	X	3387	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	3116061	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	3119448	X	X	
Опис	-	

VII. Відомості про цінні папери емітента

1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер 	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
02.07.2014	65/1/2014	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000057756	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	1000	500000	500000000	100	
Опис	 -	

VIII. Відомості щодо участі емітента у юридичних особах
1. Найменування
	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"
2. Організаційно-правова форма
	Товариство з обмеженою відповідальністю
3. Ідентифікаційний код юридичної особи
	38237418
4. Місцезнаходження
	03150, м. Київ, вул. Червоноармiйська 143/2
5. Опис
	АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" станом на звiтну дату володiє часткою у розмiрi 4,9% статуного капiталу ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ". Частка в статутному капiталi придбана за рахунок грошових коштiв. Права, що належать АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стосовно управлiння товариства, включають в себе:

- брати участь в управлiннi справами товариства,

- брати участь в розподiлi прибутку товариства та одержуннiйого частки та iншi права згiдно установчих документiв товариства.

IX. Інформація щодо корпоративного секретаря
(для акціонерних товариств)
Дата призначення особи на посаду корпоративного секретаря	Прізвище, ім'я, по батькові  особи, призначеної на посаду корпоративного секретаря	Контактні дані: телефон та адреса електронної пошти корпоративного секретаря	
1	2	3	
21.12.2009	Стеценко Наталiя Анатолiївна	(044)207-70-28, Natalya.Stetsenko@bisbank.com.ua	
Опис	Стеценко Н.А. станом на звiтну дату має досвiд  корпоративного секретаря протягом 12 рокiв. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. В АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" працює з моменту його створення.

Функцiональнi обов'язки :

1) вивчення iснуючих практик корпоративного управлiння. Подання Наглядовiй  радi пропозицiй щодо впровадження практик корпоративного управлiння в Банку;

2) прийняття участi у розробцi проектiв статуту, внутрiшнiх положень та iнших внутрiшнiх нормативних документiв Банку, а також змiн та доповнень до них; 

3) здiйснення монiторингу за дотриманням органами управлiння внутрiшнiх корпоративних  процедур, передбачених  законодавством  України,  статутом  Банку,  його внутрiшнiми положеннями, iншими внутрiшнiми документами та рiшеннями органiв управлiння Банку. Iнформування Наглядовiй  ради про виявленi недолiки  та  порушення. Подання  Наглядовiй  радi  пропозицiй  щодо удосконалення внутрiшнiх корпоративних процедур, перерозподiлу функцiй та повноважень органiв управлiння та контролю Банку;

4) забезпечення  обмiну  iнформацiєю  мiж  органами  управлiння та акцiонерами, iншими, заiнтересованими у дiяльностi Банку особами та iнвесторами згiдно з встановленими Банком процедурами щодо надання iнформацiї;

5) забезпечення взаємодiї  з професiйними учасниками депозитарної системи України щодо ведення облiку цiнних паперiв Банку;

9)  забезпечення  взаємодiї  Банку iз  фондовою  бiржею,  до бiржового списку якої включенi цiннi папери Банку;

10) координацiя роботи органiв управлiння та вiдповiдних структурних пiдроздiлiв Банку пiд час виплати Банком доходiв за випущеними цiнними паперами, емiсiї цiнних паперiв, викупу (в тому числi, обов'язкового викупу) та продажу цiнних паперiв Банку, iнших операцiй iз цiнними паперами банку та корпоративних подiй;

11) забезпечення, в межах компетенцiї, взаємодiї органiв управлiння та вiдповiдних  структурних  пiдроздiлiв  Банку  пiд  час  проведення перевiрок Банку Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку,  Антимонопольним  комiтетом України,  представлення  iнтересiв Банку при розглядi справ щодо правопорушень на ринку цiнних паперiв та у сферi корпоративного управлiння, порушених Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку;

12)  пiдготовка  проекту  рiшення  Наглядової  ради  про  скликання загальних зборiв Товариства та проекту їх порядку денного;

13) забезпечення у порядку, передбаченому законодавством України, статутом  та  положенням  про  загальнi  збори  Банку,  персонального повiдомлення  акцiонерiв  та  оприлюднення  повiдомлення  про  проведення загальних зборiв Банку; повiдомлення про проведення загальних зборiв Банку осiб, якi не є акцiонерами, але участь яких в загальних зборах Банку є необхiдною;

14) координацiя пiдготовки проектiв рiшень, матерiалiв та документiв щодо питань порядку денного загальних зборiв Банку;

15) забезпечення процесу ознайомлення акцiонерiв (їх представникiв) та посадових осiб Банку з матерiалами та документами щодо питань порядку  денного  загальних  зборiв  Банку а  у  порядку,  передбаченому законодавством  України,  статутом  та  положенням  про  загальнi  збори Банку;

16) узагальнення та внесення на розгляд Наглядовiй  радi пропозицiй акцiонерiв  щодо  питань  порядку  денного  загальних  зборiв  Банку, проектiв рiшень та кандидатiв до складу органiв управлiння;

17)  органiзацiя  технiчного  супроводу  проведення  загальних  зборiв Банку, в тому числi вiдео-та аудiо запису;

18)  контроль  за  роботою  реєстрацiйної  комiсiї  загальних  зборiв Банку  з  метою  недопущення  порушення  прав  акцiонерiв пiд  час здiйснення реєстрацiї для участi у загальних зборах Банку;

19)  забезпечення  взаємодiї  посадових  осiб  Банку,  голови загальних зборiв Банку, членiв реєстрацiйної та лiчильної комiсiй з представниками Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку та акцiонерiв,  пiд  час  здiйснення  ними  нагляду  за  реєстрацiєю  акцiонерiв, проведенням  загальних  зборiв  Банку,  голосуванням  та  пiдбиттям пiдсумкiв; 

20) надання консультацiй особам, якi присутнi на загальних зборах Банку та акцiонерам, якi беруть участь у загальних зборах Банку щодо порядку проведення загальних зборiв Банку;

21) забезпечення повiдомлення акцiонерiв та iнших зацiкавлених осiб, у порядку, передбаченому законодавством України, статутом та положенням про  загальнi  збори  Банку,  про  пiдсумки  голосування  на  загальних зборах Банку;

22)  забезпечення  отримання  членами  Наглядової ради  iнформацiї, необхiдної для виконання ними своїх посадових обов'язкiв;

23) забезпечення пiдготовки та проведення у порядку, передбаченому законодавством  України,  статутом  та  положенням  про  Наглядову  раду, засiдань Наглядової ради, в тому числi у формi заочного опитування;

24)  забезпечення контролю за виконанням рiшень Наглядової ради;

25) надання  Наглядовiй  радi  iнформацiї  щодо  виконання  або невиконання  прийнятих  нею  рiшень,  а  також  про  виявленi  порушення, допущенi при їх виконаннi;

26)  органiзацiя  процесу  самооцiнки Наглядової ради  та  її  членiв, проведення  пiдготовки  опитувальних  листiв,  оброблення  та  узагальнення даних, надання iнформацiї про результати самооцiнки Наглядової  радi;

27) забезпечення пiдготовки та розкриття у встановленому порядку особливої та регулярної iнформацiї Банку як емiтенту;

28)  надання  акцiонерам  Банку  роз'яснень  щодо  їх  прав  та обов'язкiв, передбачених чинним законодавством України; 

29) вжиття заходiв для попередження порушень прав акцiонерiв та прийняття участi у розв'язаннi спорiв, якi виникають у зв'язку з порушенням прав акцiонерiв Банку, його органами та посадовими особами;

30) вжиття,  в  межах  компетенцiї,  заходiв  для  попередження виникнення корпоративних конфлiктiв;

Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.

	

Проміжний скорочений звіт про фінансовий стан (Баланс)
на 30.09.2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
АКТИВИ	
Грошові кошти та їх еквіваленти	1000	1 081 400	868 212	
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України	1010	0	0	
Фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1020	6 206	1 047	
Кошти в інших банках	1030	0	0	
Кредити та заборгованість клієнтів	1040	1 551 071	1 463 446	
Цінні папери в портфелі банку на продаж	1050	920 945	889 009	
Цінні папери в портфелі банку до погашення	1060	0	0	
Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії	1070	0	0	
Інвестиційна нерухомість	1080	0	282 020	
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	1090	0	0	
Відстрочений податковий актив	1100	461	534	
Гудвіл	1110	0	0	
Основні засоби та нематеріальні активи	1120	73 117	58 442	
Інші фінансові активи	1130	48 691	399 465	
Інші активи	1140	9 842	14 771	
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	1150	8 330	8 330	
Активи – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	1990	Активи з права користування:43885,42980;	
Активи – усього за додатковими статтями	1990	43 885	42 980	
Усього активів	1999	3 743 948	4 028 256	
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ	
Кошти банків	2000	50 037	0	
Кошти клієнтів	2010	2 945 158	3 303 985	
Фінансові зобов'язання, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	2020	0	0	
Боргові цінні папери, емітовані банком	2030	0	0	
Інші залучені кошти	2040	0	0	
Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток	2050	3 387	1 221	
Відстрочені податкові зобов'язання	2060	0	0	
Резерви за зобов'язаннями	2070	4 824	4 461	
Інші фінансові зобов'язання	2080	37 881	37 678	
Інші зобов'язання	2090	32 485	39 582	
Субординований борг	2100	0	0	
Зобов'язання групи вибуття	2110	0	0	
Зобов'язання – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	2990	Зобов'язання орендаря з лiзингу:45676,44020;Зобов'язання орендаря з лiзингу (оренди):45676,44020;	
Зобов'язання – усього за додатковими статтями	2990	45 676	44 020	
Усього зобов'язань	2999	3 119 448	3 430 947	
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ	
Статутний капітал	3000	500 000	500 000	
Емісійні різниці	3010	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	3020	0	0	
Інший додатковий капітал	3030	0	0	
Резерви та інші фонди банку	3040	92 926	35 776	
Резерви переоцінки	3050	1 252	4 383	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	3060	30 322	57 150	
Власний капітал – опис додаткових статей статей та вміст їх показників	3490		
Власний капітал – усього за додатковими статтями	3490	0	0	
Неконтрольована частка	3500	0	0	
Усього власного капіталу	3999	624 500	597 309	
Усього зобов'язань та власного капіталу	9999	3 743 948	4 028 256	
Примітки: -

Затверджено до випуску та підписано

27.10.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати)
за 3 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Процентні доходи	1000	288 444	239 601	
Процентні витрати	1005	-118 476	-131 743	
Чистий процентний дохід/(Чисті процентні витрати)	1010	169 968	107 858	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1020	18 508	-84 060	
Чистий процентний дохід (Чисті процентні витрати) після створення резерву під знецінення кредитів та заборгованості клієнтів, коштів в інших банках	1030	188 476	23 798	
Комісійні доходи	1040	226 281	185 571	
Комісійні витрати	1045	-16 296	-10 539	
Результат від операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1050	1 347	-23 251	
Результат від операцій з хеджування справедливої вартості	1060	0	0	
Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж	1070	0	0	
Результат від операцій з іноземною валютою	1080	2 356	-9 105	
Результат від переоцінки іноземної валюти	1090	-696	86 556	
Результат від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості	1100	0	0	
Доходи/(витрати), які виникають під час первісного визнання фінансових активів за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1110	0	0	
Витрати/(доходи), які виникають під час первісного визнання фінансових зобов'язань за процентною ставкою, вищою або нижчою, ніж ринкова	1120	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення дебіторської заборгованості та інших фінансових активів	1130	8 980	20 990	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж	1140	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення	1150	0	0	
Чисте (збільшення) зменшення резервів за зобов'язаннями	1160	-363	-2 873	
Інші операційні доходи	1170	17 352	42 245	
Адміністративні та інші операційні витрати	1180	-390 378	-291 731	
Частка в прибутку/(збитку) асоційованих компаній	1190	0	0	
Додаткові статті (доходи) – опис статей та вміст показників	1390		
Додаткові статті (доходи) – усього за додатковими статтями	1390	0	0	
Додаткові статті (витрати) – опис статей та вміст показників	1395		
Додаткові статті (витрати) – усього за додатковими статтями	1395	0	0	
Прибуток/(збиток) до оподаткування	1500	37 059	21 661	
Витрати на податок на прибуток	1510	-6 736	-4 416	
Прибуток/(збиток) від діяльності, що триває	1520	0	0	
Прибуток/(збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	1530	0	0	
Прибуток/(збиток) за рік	1999	30 323	17 245	
ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД:	
СТАТТІ, ЩО НЕ БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка основних засобів та нематеріальних активів	2000	0	0	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2040	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2190		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2190	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2195		
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2195	0	0	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями іншого сукупного доходу, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2250	0	0	
Інший сукупний дохід, що не буде рекласифікований у прибуток чи збиток після оподаткування	2360	0	0	
СТАТТІ, ЩО БУДУТЬ РЕКЛАСИФІКОВАНІ В ПРИБУТОК ЧИ ЗБИТОК:	
Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж	2510	0	0	
Результат переоцінки за операціями з хеджування грошових потоків	2520	0	0	
Накопичені курсові різниці від перерахунку у валюту подання звітності	2530	0	0	
Частка іншого сукупного прибутку асоційованої компанії	2540	0	0	
Додаткові статті (сукупні доходи) – опис статей та вміст показників	2690		
Додаткові статті (сукупні доходи) – усього за додатковими статтями	2690	0	0	
Додаткові статті (сукупні витрати) – опис статей та вміст показників	2695	Змiни результатiв переоцiнки боргових фiнансових iнструментiв:-3131,8568;	
Додаткові статті (сукупні витрати) – усього за додатковими статтями	2695	-3 131	8 568	
Податок на прибуток, пов'язаний із статтями, іншого сукупного доходу,  що буде рекласифікований у прибуток чи збиток	2750	0	0	
Інший сукупний дохід, що буде рекласифікований в прибуток чи збиток після оподаткування	2860	0	0	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2900	-3 131	8 568	
Усього сукупного доходу за рік	2999	27 192	25 813	
Прибуток (збиток), що належить:				
     власникам банку	3010	27 192	25 813	
     неконтрольованій частці	3020	0	0	
Усього сукупного доходу, що належить:				
     власникам банку	3210	0	0	
     неконтрольованій частці	3220	0	0	
Прибуток/(збиток) на акцію від діяльності, що триває:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4110	60,65000	34,49000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4120	60,65000	34,49000	
Прибуток/(збиток) на акцію від припиненої діяльності:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4210	0,00000	0,00000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію	4220	0,00000	0,00000	
Прибуток/(збиток) на акцію, що належить власникам банку:				
     чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4310	0,00000	0,00000	
     скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію за рік	4320	0,00000	0,00000	

Затверджено до випуску та підписано

27.10.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал)
за 3 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Належить власникам банку	Неконт-рольо-вана частка	Усього власного капіталу	
		статутний капітал	емісійні різниці та інший додатковий капітал	незареєстрований статутний капітал	резервні та інші фонди	резерви переоцінки	нерозподілений прибуток	усього			
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
Залишок на кінець періоду, що передує попередньому періоду (до перерахунку)	1000	500 000	0	0	34 561	2 175	24 279	561 015	0	561 015	
Вплив змін облікової політики, виправлення помилок та вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення	1110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок попереднього періоду	1120	500 000	0	0	34 561	2 175	24 279	561 015	0	561 015	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	1200	0	0	0	0	0	34 086	34 086	0	34 086	
    інший сукупний дохід	1205	0	0	0	0	2 208	0	2 208	0	2 208	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	1300	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	1310	0	0	0	1 215	0	-1 215	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	1320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	1330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	1340	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    емісійний дохід	1345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	1350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	1354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	1358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	1360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	1370	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Залишок на кінець попереднього періоду	2000	500 000	0	0	35 776	4 383	57 150	597 309	0	597 309	
Усього сукупного доходу:											
    прибуток/(збиток) за рік	2200	0	0	0	0	0	30 322	30 322	0	30 322	
    інший сукупний дохід	2205	0	0	0	0	-3 131	0	-3 131	0	-3 131	
Амортизація резерву переоцінки основних засобів або реалізований результат	2300	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку до резервних та інших фондів	2310	0	0	0	57 150	0	-57 150	0	0	0	
Незареєстрований статутний капітал	2320	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Операції з акціонерами	2330	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Емісія акцій:											
    номінальна вартість	2340	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    емісійний дохід	2345	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Власні акції, що викуплені в акціонерів:											
    купівля	2350	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    продаж	2354	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
    анулювання	2358	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Об'єднання компаній	2360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дивіденди	2370	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Додаткові статті – опис статей та вміст показників			
Додаткові статті – усього за додатковими статтями	9990	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Залишок на кінець звітного періоду	9999	500 000	0	0	92 926	1 252	30 322	624 500	0	624 500	

Затверджено до випуску та підписано

27.10.2021	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за прямим методом
за 3 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Грошові кошти від операційної діяльності:	
Процентні доходи, що отримані	1010	260 236	326 814	
Процентні витрати, що сплачені	1015	-126 362	-171 979	
Комісійні доходи, що отримані	1020	2 268 310	291 719	
Комісійні витрати, що сплачені	1025	-17 613	-12 302	
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1060	3 626	30 586	
Результат операцій з фінансовими похідними інструментами	1070	-3 812	-28 885	
Результат операцій з іноземною валютою	1080	2 356	-12 079	
Інші отримані операційні доходи	1100	12 611	28 288	
Виплати на утримання персоналу, сплачені	1110	-168 194	-142 550	
Адміністративні та інші операційні витрати, сплачені	1120	-182 301	-280 200	
Податок на прибуток, сплачений	1800	-4 496	-6 465	
Грошові кошти отримані/(сплачені) від операційної діяльності до змін в операційних активах і зобов'язаннях	1510	2 882	22 947	
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях	1600	65 055	548 900	
Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України	1610	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів	1620	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	1630	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках	1640	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів	1650	84 412	310 632	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів	1660	357 536	-24 983	
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів	1670	9 619	-9 452	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків	1680	50 037	-1	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів	1690	-430 531	332 394	
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком	1700	0	-461	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями	1710	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань	1720	1 479	-76 488	
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань	1730	-7 497	17 259	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності	1999	67 937	571 847	
Грошові кошти від інвестиційної діяльності:	
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж	2010	-21 715	-373 892	
Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж	2020	0	0	
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення	2030	0	0	
Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення	2040	0	0	
Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів	2050	0	0	
Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів	2060	0	0	
Придбання асоційованих компаній	2070	0	0	
Надходження від реалізації асоційованих компаній	2080	0	0	
Придбання інвестиційної нерухомості	2090	0	0	
Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості	2100	176 075	0	
Придбання основних засобів	2110	-16 670	-821	
Надходження від реалізації основних засобів	2120	0	0	
Придбання нематеріальних активів	2130	-10 664	-10 424	
Надходження від вибуття нематеріальних активів	2140	0	0	
Дивіденди, що отримані	2150	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності	2999	127 026	-385 137	
Грошові кошти від фінансової діяльності:	
Емісія простих акцій	3010	0	0	
Емісія привілейованих акцій	3020	0	0	
Інші внески акціонерів, крім емісії акцій	3030	0	0	
Викуп власних акцій	3040	0	0	
Продаж власних акцій	3050	0	0	
Отримання субординованого боргу	3060	0	0	
Погашення субординованого боргу	3070	0	0	
Отримання інших залучених коштів	3080	0	0	
Повернення інших залучених коштів	3090	-19 527	-17 038	
Додаткові внески в дочірню компанію	3100	0	0	
Надходження від продажу частки участі без втрати контролю	3110	0	0	
Дивіденди, що виплачені	3120	0	0	
Інші виплати акціонерам, крім дивідендів	3130	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності	3999	-19 527	-17 038	
Вплив змін офіційного курсу Національного банку України на грошові кошти та їх еквіваленти	5100	37 752	-62 114	
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	5200	213 188	107 558	
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	5300	868 212	737 380	
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	5400	1 081 400	844 938	
Примітки: -

Затверджено до випуску та підписано

27.10.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Проміжний скорочений звіт про рух грошових коштів за непрямим методом
за 3 квартал 2021 року
(тис.грн.)
Найменування статті	Примітки	Звітний період	Попередній період	
1	2	3	4	
Грошові кошти від операційної діяльності:	
Прибуток/(збиток) до оподаткування	1000	0	0	
Коригування:				
Знос та амортизація	1030	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів під знецінення активів	1040	0	0	
Амортизація дисконту/(премії)	1050	0	0	
Результат операцій з фінансовими інструментами, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	1060	0	0	
Результат операцій з фінансовими похідними інструментами	1070	0	0	
Результат операцій з іноземною валютою	1080	0	0	
(Нараховані доходи)	1150	0	0	
Нараховані витрати	1155	0	0	
Чистий збиток/(прибуток) від інвестиційної діяльності	1200	0	0	
Чистий збиток/(прибуток) від фінансової діяльності	1300	0	0	
Інший рух коштів, що не є грошовим	1400	0	0	
Чистий грошовий прибуток/(збиток) від операційної діяльності до змін в операційних активах та зобов'язаннях	1520	0	0	
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях	1600	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення обов'язкових резервів у Національному банку України	1610	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення торгових цінних паперів	1620	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах	1630	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення коштів в інших банках	1640	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення кредитів та заборгованості клієнтів	1650	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших фінансових активів	1660	0	0	
Чисте (збільшення)/зменшення інших активів	1670	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів банків	1680	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) коштів клієнтів	1690	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) боргових цінних паперів, що емітовані банком	1700	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за зобов'язаннями	1710	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших фінансових зобов'язань	1720	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) інших зобов'язань	1730	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності до сплати податку на прибуток	1750	0	0	
Податок на прибуток, що сплачений	1800	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від операційної діяльності	1999	0	0	
Грошові кошти від інвестиційної діяльності:	
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж	2010	0	0	
Надходження від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж	2020	0	0	
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення	2030	0	0	
Надходження від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення	2040	0	0	
Придбання дочірніх компаній за вирахуванням отриманих грошових коштів	2050	0	0	
Надходження від реалізації дочірньої компанії за вирахуванням сплачених грошових коштів	2060	0	0	
Придбання асоційованих компаній	2070	0	0	
Надходження від реалізації асоційованих компаній	2080	0	0	
Придбання інвестиційної нерухомості	2090	0	0	
Надходження від реалізації інвестиційної нерухомості	2100	0	0	
Придбання основних засобів	2110	0	0	
Надходження від реалізації основних засобів	2120	0	0	
Придбання нематеріальних активів	2130	0	0	
Надходження від вибуття нематеріальних активів	2140	0	0	
Дивіденди, що отримані	2150	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від інвестиційної діяльності	2999	0	0	
Грошові кошти від фінансової діяльності:	
Емісія простих акцій	3010	0	0	
Емісія привілейованих акцій	3020	0	0	
Інші внески акціонерів, крім емісії акцій	3030	0	0	
Викуп власних акцій	3040	0	0	
Продаж власних акцій	3050	0	0	
Отримання субординованого боргу	3060	0	0	
Погашення субординованого боргу	3070	0	0	
Отримання інших залучених коштів	3080	0	0	
Повернення інших залучених коштів	3090	0	0	
Додаткові внески в дочірню компанію	3100	0	0	
Надходження від продажу частки участі без втрати контролю	3110	0	0	
Дивіденди, що виплачені	3120	0	0	
Інші виплати акціонерам, крім дивідендів	3130	0	0	
Чисті грошові кошти, що отримані/(використані) від фінансової діяльності	3999	0	0	
Вплив змін офіційного валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти	5100	0	0	
Чисте збільшення/(зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів	5200	0	0	
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду	5300	0	0	
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду	5400	0	0	

Затверджено до випуску та підписано

27.10.2021 року	Керівник	Зiннiков В.О.	
	(підпис, ініціали, прізвище)	
Чернуха С.В. (044) 2077035	Головний бухгалтер	Кирилюк Я.М.	
(прізвище виконавця, номер телефону)		(підпис, ініціали, прізвище)	

Примітки до фінансової звітності
за 3 квартал 2021 року

1. 

Примiтка 1. Iнформацiя про банк	

АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (далi - Банк) зареєстровано Нацiональним банком України 09 серпня 2005 року за реєстрацiйним номером 300 в Державному реєстрi банкiв. Скорочена назва АТ "БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ".

Органiзацiйно-правова форма - акцiонерне товариство, тип - приватне акцiонерне товариство. Юридична адреса Банку: Україна,  м. Київ, 04119,  вул. Юрiя Iллєнка, б. 83-Д.

Веб-сторiнка Банку в Iнтернетi: www.bisbank.com.ua.

Банк є складовою частиною банкiвської системи України (усього станом на кiнець 3 кварталу 2021 року в Українi нараховувалося 71 дiючий банк), яка регулюються Нацiональним банком України.

Банк вiднесено до групи банкiв з приватним капiталом за класифiкацiєю Нацiонального банку України.

На кiнець звiтного дня 30 вересня 2021 року кiлькiсть працiвникiв Банку склала 783 особи (на кiнець другого кварталу поточного року кiлькiсть працiвникiв Банку складала 789 осiб).

Регiональна мережа за звiтний квартал не змiнилася та складається з Головного банку i 41 вiддiлень, забезпечуючи присут-нiсть у переважнiй бiльшостi областей України.

Банк є самостiйною фiнансовою установою, яка органiзацiйно не входить до складу консолiдованих груп та не є дочiрньою структурою iнших компанiй. Вищим органом управлiння Банку є загальнi збори акцiонерiв.

Банк надає банкiвськi послуги вiдповiдно до отриманої вiд Нацiонального банку України Банкiвської лiцензiї №221 вiд 24 жовтня 2011 року та Генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй №221-3 вiд 21 червня 2013 року. 

Банк має наступнi лiцензiї та рiшення на здiйснення дiяльностi на фондовому ринку:

- Лiцензiя Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку серiї АЕ  № 286951 вiд 15.07.2014 "Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (Брокерська дiяльнiсть)". Строк дiї лiцензiї з 25.07.2014 необмежений;

- Лiцензiя Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку серiї АЕ  № 286952 вiд 15.07.2014 "Професiйна дiяльнiсть на фондовому ринку - дiяльнiсть з торгiвлi цiнними паперами (Дилерська дiяльнiсть)". Строк дiї лiцензiї з 25.07.2014 необмежений.  

Банк є дiючим членом Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб (свiдоцтво учасника Фонду № 174 вiд 19.11.2012 р.).

Банк не має статусу спецiалiзованого банку.

Станом на 30.09.2021  незалежним рейтинговим агентством "Рюрiк" пiдтверджено довгостроковий кредитний рейтинг АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА ("iнвестицiйний рiвень") з прогнозом "стабiльний", а також рейтинг надiйностi депозитних вкладiв на рiвнi "r4" (що вiдповiдає рiвню "висока надiйнiсть").

Також Банк  має пiдтверджений довгостроковий кредитний рейтинг  за Нацiональною рейтинговою шкалою АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА з прогнозом "стабiльний" вiд рейтингового агентства "Кредит-Рейтинг".

Стратегiчна мета Банку - створення нового якiсного стандарту сервiсу, орiєнтованого на клiєнта; закрiплення репутацiї Банку як надiйного i стабiльного банку України; збереження тенденцiї динамiчного зростання основних фiнансових показникiв та забезпечення високого рiвня платоспроможностi та лiквiдностi.

Основними контрагентами Банку є пiдприємства малого та середнього бiзнесу, небанкiвськi установи, фiзичнi особи. Основнi види дiяльностi Банку: кредитно-депозитнi операцiї, розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв, валютообмiннi операцiї, операцiї з цiнними паперами, операцiї з платiжними картками, документарнi операцiї. Застосування полiтики гнучкого та iндивiдуального пiдходу до кожного клiєнта дозволяють Банку збiльшувати власну клiєнтську базу та залучати кошти клiєнтiв завдяки широкому спектру послуг для клiєнтiв, а також проводити активну роботу з кредитування реального сектору економiки України.

Також Банк активно працює на мiжбанкiвському ринку: використовує iнструменти мiжбанкiвського ринку для оперативного розмiщення/залучення ресурсiв, а також для проведення валютно-обмiнних операцiй як в iнтересах клiєнтiв, так i за рахунок власної валютної позицiї.

Для проведення мiжнародних платежiв Банк встановив кореспондентськi вiдносини з АТ "Укргазбанк", АБ "Пiвденний", АТ "ПУМБ", АКБ "Iндустрiалбанк" тi iншi.

З 2006 року Банк є учасником мiжнародної платiжної системи SWIFT. 

З 2008 року Банк є членом Мiжнародної платiжної системи Visa International, отримав реєстрацiйне свiдоцтво Нацiонального банку України, що пiдтверджує право випуску платiжних карт Visa International, та розпочав емiсiю платiжних карт даної системи: Visa Classic, Visa Gold та Visa Platinum. 

Банк є членом Асоцiацiї "Перша Фондова Торговельна Система" та Об'єднаної банкоматної системи "АТМоСфера".

Станом на кiнець дня 30 вересня 2021 року власниками iстотної участi в капiталi Банку є резиденти України:

-	Лагур Сергiй Миколайович - 24,9% загального статутного капiталу (у тому числi 24,9% - пряма участь);

-	Iвахiв Степан Петрович - 23,3% загального статутного капiталу (у тому числi 23,3% - пряма участь);

-	Попов Андрiй Володимирович - 15,00% загального статутного капiталу (у тому числi 9,7998% - пряма участь та 5,2002% - опосередкована участь);

Частка керiвництва в акцiях Банку вiдсутня.

Злиття, приєднання, подiл, видiлення Банку у звiтному роцi не вiдбувалось.

Iноземнi iнвестори не мають часток в статутному капiталi Банку.

Промiжна фiнансова звiтнiсть Банку за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року, затверджена В. о. Голови Правлiння Банку та Головним бухгалтером 25 жовтня 2021 року.

2. 

Примiтка 2. Економiчне середовище, в умовах якого банк здiйснює свою дiяльнiсть 

Економiка України є вiдкритою, недиверсифiкованою та вважається ринковою з ознаками перехiдної (emerging market), має критичну залежнiсть вiд свiтових цiн на сировиннi товари та низьку лiквiднiсть на мiжнародному ринку капiталiв. За таких умов банкiвська дiяльнiсть в Українi характеризується високими ризиками, що властивi подiбним економiкам. Розвиток економiки України залежить вiд зовнiшньоторговельної кон'юнктури, надходжень мiжнародної фiнансової допомоги, у тому числi Мiжнародного валютного фонду, узгодженої полiтики та рiшень Уряду, Верховної Ради, Нацiонального банку України та Офiсу Президента в питаннях подолання пандемiї, пiдтримки макроекономiчної стабiльностi, збереження соцiально-полiтичної стабiльностi, а також недопущення ескалацiї конфлiкту на сходi країни.   

У третьому кварталi 2021 р. ситуацiя в Українi з поширенням iнфекцiї Covid-19 погiршується, проте залишається контрольованою, а карантиннi обмеження запроваджуються фрагментарно. Темпи вакцинацiї прискорилися, проте залишаються на досить низькому рiвнi - станом на початок жовтня лише кожен п'ятий українець пройшов повний курс щеплення проти Covid-19, кожен четверний дорослий вакцинований хоча б однiєю дозою вакцини.

Ризик запровадження жорсткого карантину на всiй територiї країни та у свiтi є ключовим. Враховуючи  певну адаптацiю економiки  до роботи в умовах карантину, черговi обмеження не матимуть шокового впливу  на  бiзнес. 

За iнформацiєю Нацiонального банку України за пiдсумками року зростання ВВП очiкується  на рiвнi 3.8% до рiвня поперед-нього року, в Урядi прогнозують зростання на рiвнi близько 4,1%. Iнвестицiйна компанiя Dragon Capital погiршила прогноз зростання української економiки у 2021 роцi з 4,6% до 3,5% через значно гiршi показники ВВП України у другому кварталi. Мiжнародний Валютний Фонд також погiршив прогноз зростання ВВП України до 3,5% за пiдсумками року проти 4,0%, опублiкованому у попередньому звiтi.

У третьому кварталi Нацiональний банк двiчi пiдвищував облiкову ставку - загалом iз 7,5%  до 8,5%, реагуючи на прискорення споживчої iнфляцiї у рiчному вимiрi. Водночас iз липня регулятором вирiшено розпочати згортання антикризових монетарних iнструментiв, якими є довгострокове рефiнансування та своп процентної ставки, а з жовтня 2021 року, за вiдсутностi суттєвих шокiв на фiнансових ринках, - припинити їх застосування.

За оперативними даними Державної казначейської служби, на кiнець дня 30.09.2021 сальдо Єдиного казначейського рахунку становило 42,14 млрд. грн,, що перевищує в тричi аналогiчний показник станом на кiнець 2 кварталу 2021 року.   У вереснi  2021 року до загального фонду державного бюджету надiйшло 83,3 млрд гривень, що на 101,1% перевищує плановi показники.  За сiчень-вересень 2021 року надходження до державного бюджету перевиконано на 105,3%. За 9 мiсяцiв 2021 року державний бюджет виконано з дефiцитом у сумi 37,4 млрд. грн. у тому числi загальний фонд з дефiцитом у розмiрi 39,8 млрд грн, при розписi загального фонду звiтного перiоду у сумi 141,1 млрд. грн. Фактичнi державнi запозичення до загального фонду державного бюджету за сiчень-вересень 2021 року становили 360,8 млрд грн або 77,7% вiд запланованих на цей перiод. Вiд розмiщення ОВДП на фiнансування державного бюджету залучено 260,8 млрд грн, у тому числi в iноземнiй валютi 69,2 млрд грн ($2,0 млрд та ?418,1 млн євро).

У вереснi нерезиденти зменшили обсяги своїх вкладень в ОВДП, проте попит з боку фiзичних осiб продовжує зростати - на 2,1 млрд. грн проти серпня поточного року, юридичнi особи i банки також збiльшили свої портфелi ОВДП, - на 1,6 млрд. грн. та 3,0 млрд. грн. вiдповiдно.

Протягом вересня  на мiжбанкiвському валютному ринку пропозицiя валюти переважала над попитом, що стало причиною суттєвого укрiплення курсу гривнi за останнi пiвтора роки. Змiцнення курсу гривнi до долара у вереснi вiдбулося за рахунок продажу валюти аграрiями, металургiйними заводами та великими держкомпанiями, при цьому Нацiональний банк викуповував надлишок валюти, чистий викуп валюти склав 139,6 млн. дол. Мiжнароднi резерви України зменшилися у вереснi на 9,2% до 28,7 млрд. дол. в екв. пiсля пiкових виплат з погашення державного боргу. 

В цiлому, макроекономiчна ситуацiя є стабiльною, а дiловi очiкування бiзнесу полiпшуються, що дозволяє Банку здiйснювати свою дiяльнiсть у межах  запланованих показникiв та напрямкiв дiяльностi без суттєвого вiдхилення. Банк планує полiпшувати свої фiнансовi результати переважно за рахунок оптимiзацiї дiючої структури активiв та зобов'язань, а також шляхом покращення якостi кредитного портфеля. 

Стабiлiзацiя макроекономiчної ситуацiї в Українi не виключає реалiзацiї несприятливих факторiв, що можуть вплинути на безперервну дiяльнiсть та успiшну реалiзацiю Банком запланованої стратегiї розвитку, зокрема: 

-	ризик чергового введення жорстких карантинних заходiв, внаслiдок поглиблення пандемiї CoVID-19; 

-	зростання рiвня iнфляцiї;

-	значнi курсовi коливання свiтових валют;

-	скорочення лiквiдностi в банкiвськiй системi;

-	нестабiльнiсть на товарних та сировинних риках;

-	ймовiрнiсть ескалацiї вiйськових дiй на сходi держави, що може негативно вплинути на фiнансовий стан окремих позичальникiв та Банку в цiлому. 

Станом на кiнець дня 30.09.2021 чистi активи Банку становили 3,743 млрд. грн. Враховуючи вплив коронакризи, у 2021 роцi Банк розпочав роботу з оптимiзацiї структури активiв та зобов'язань, визначивши у стратегiї розвитку консервативний пiдхiд до темпiв зростання активiв та зобов'язань. Банк продовжує розвивати кредитний портфель юридичних осiб реального сектору економiки, диверсифiкуючи його галузевий розрiз. Основним джерелом фондування кредитiв є диверсифiкований портфель коштiв клiєнтiв.

З початку 2021 року прибуток Банку пiсля оподаткування склав 30,322 млн. грн. Банк пiдтримує лiквiднiсть на достатньому рiвнi, забезпечуючи значне перевищення нормативiв лiквiдностi, встановленi регулятором. Достатнiсть капiталу Банку також перевищує нормативнi значення, зберiгаючи оптимальне спiввiдношення власного капiталу до позикових коштiв.

Управлiнський персонал акцентує свою увагу на пiдтримцi стабiльної та безперебiйної дiяльностi Банку та у разi раптового погiршення економiчної ситуацiї в країнi та свiтi  оперативно  корегуватиме  та переглядатиме вектор розвитку, а також потребу у додатковому капiталi в залежностi вiд масштабу реалiзацiї зазначених вище факторiв. 

3. 

Примiтка 3. Основи подання фiнансової звiтностi

Ця промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть за дев'ять мiсяцiв 2021 року, складена у вiдповiдностi до МСБО 34 "Промiжна фi-нансова звiтнiсть", Мiжнародних Стандартiв Фiнансової Звiтностi (далi - "МСФЗ") та тлумачень Комiтету з тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi.

Принципи облiку, прийнятi при пiдготовцi скороченої фiнансової звiтностi, вiдповiдають принципам, що застосовувалися при пiдготовцi  фiнансової звiтностi за рiк, що завершився 31.12.2020 року.

Примiтки до Промiжного скороченого звiту про фiнансовий стан (Баланс), Промiжного скороченого звiту про прибутки та збитки (Звiт про фiнансовi результати) та Промiжного скороченого звiту про сукупний дохiд складенi по тим статтям промiжних скорочених звiтiв, якi суттєво змiнилися порiвняно зi статтями вiдповiдних фiнансових звiтiв за вiдповiднi порiвнювальнi перiоди.

Фiнансова звiтнiсть за III квартал 2021 року пiдготовлена на основi припущення, що Банк є органiзацiєю, здатною продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво та акцiонери мають намiр i в подальшому розвивати господарську дiяльнiсть Банку в Українi. На думку керiвництва застосування припущення щодо здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватним, враховуючи належний рiвень достатностi капiталу, зобов'язання акцiонерiв надавати пiдтримку Банку, а також на основi iсторичного досвiду, який свiдчить, що короткостроковi зобов'язання будуть рефiнансованi у ходi звичайної господарської дiяльностi. 

Промiжна скорочена фiнансова звiтнiсть Банку представлена у тисячах українських гривень.

Оскiльки результати дiяльностi Банку тiсно пов'язанi i залежать вiд змiни ринкових умов, результати  дiяльностi Банку за промiжний перiод не обов'язково вiдображають результати дiяльностi за рiк.

4. 

Примiтка 4. Принципи облiкової полiтики

При складаннi даної промiжної скороченої фiнансової звiтностi були застосованi тi ж самi принципи облiкової полiтики та методи розрахункiв, що й пiд час пiдготовки останньої рiчної фiнансової звiтностi. 

5. 

Примiтка 5. Перехiд на новi та переглянутi стандарти, iнтерпретацiї

Нижче наведена iнформацiя за стандартами, якi Банк не застосував  у звiтному перiодi, та якi не суттєво вплинули на дiяльнiсть Банку, або якi були випущенi, але ще не набрали чинностi на дату публiкацiї промiжної фiнансової звiтностi:

Визначення бiзнесу - Поправки до МСФЗ (IFRS) 3 (випущенi 22 жовтня 2018 року i дiють стосовно придбань з початку рiчного звiтного перiоду, починається 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати). 

Данi поправки вносять змiни в визначення бiзнесу. Бiзнес складається з вхiдних даних та iстотних процесiв, якi в сукупностi формують здатнiсть створювати вiддачу. Нове керiвництво включає систему, що дозволяє визначити наявнiсть вхiдних даних та iстотного процесу, в тому числi для компанiй, що знаходяться на раннiх етапах розвитку, якi ще не отримали вiддачу. У разi вiдсутностi вiддачi для того, щоб пiдприємство вважалося бiзнесом, має бути присутня органiзована робоча сила. Визначення термiну "вiддача" звужується, щоб сконцентрувати увагу на товари i послуги, що надаються клiєнтам, на створеннi iнвестицiйного доходу та iнших доходiв, при цьому виключаються результати в формi зниження витрат i iнших економiчних вигiд. Крiм того, тепер бiльше не потрiбно оцiнювати, чи здатнi учасники ринку замiнювати вiдсутнi елементи або iнтегрувати придбану дiяльнiсть i активи. Органiзацiя може застосувати "тест на концентрацiю". Придбанi активи не будуть вважатися бiзнесом, якщо практично вся справедлива вартiсть придбаних валових активiв сконцентрована в одному активi (або групi аналогiчних активiв). Наразi застосування стандарту не мало впливу на фiнансову звiтнiсть у продовж звiтного перiоду.

Визначення суттєвостi - Поправки до МСФЗ (IAS) 1 i МСФЗ (IAS) 8 (випущенi 31 жовтня 2018 року i дiють до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2020 року або пiсля цiєї дати).

 Данi поправки уточнюють визначення суттєвостi i застосування цього поняття за допомогою включення рекомендацiй щодо визначення, якi ранiше були представленi в iнших стандартах МСФЗ. Крiм того, були полiпшенi пояснення до цього визначення. Поправки також забезпечують послiдовнiсть використання визначення суттєвостi в усiх стандартах МСФЗ. Iнформацiя вважається суттєвою, якщо в розумнiй мiрi очiкується, що її пропуск, спотворення або утруднення її розумiння може вплинути на рiшення, що приймаються основними користувачами фiнансової звiтностi загального призначення на основi такої фiнансової звiтностi. Наразi застосування стандарту не мало впливу на фiнансову звiтнiсть упродовж звiтного перiоду.

Реформа орiєнтовної процентної ставки - Поправки до МСФЗ (IFRS) 9, МСБО 39 та МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 та МСФЗ (IFRS) 16 "Реформа базової процентної ставки - 2-а фаза".  

У поправках розглядаються питання, якi можуть вплинути на фiнансову звiтнiсть в результатi реформи базової процентної ставки, включаючи вплив змiн на договiрнi грошовi потоки або вiдносини хеджування, що виникають при замiнi базової процентної ставки на альтернативну базову ставку. Поправки передбачають практичне звiльнення вiд деяких вимог МСФЗ (IFRS) 9, МСБО 39 та МСФЗ (IFRS) 7, МСФЗ (IFRS) 4 та МСФЗ (IFRS) 16, пов'язаних  зi:

-	змiнами в основi визначення грошових потокiв, передбачених договором за фiнансовими зобов'язаннями i зо-бов'язаннями з оренди;

-	облiком хеджування.

(I) Змiна в основi визначення грошових потокiв

Поправки вимагатимуть вiд Банку враховувати змiну в основi для визначення грошових потокiв, передбачених договором з фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, що є необхiдним у зв'язку з реформою базової процентної ставки, шляхом оновлення ефективної процентної ставки фiнансового активу або фiнансового зобов'язання.

Банк очiкує, що в результатi застосування цих поправок не виникне iстотного прибутку чи збитку вiд модифiкацiї.

(II) Облiк хеджування 

Поправки передбачають певнi виключення з вимог до облiку хеджування в наступних областях:

o	Дозволити внесення поправки у визначення,  здiйснюване на розсуд Банку, вiдносин хеджування для вiдображення змiн, необхiдних реформою.

o	При внесеннi поправки  в об'єкт хеджування у вiдносинах хеджування грошових потокiв з метою вiдображення змiн, необхiдних реформою, сума, накопичена в резервi хеджування грошових потокiв,  буде вважатися заснованою на альтернативнiй базовiй процентнiй ставцi, за якою визначаються майбутнi грошовi потоки для хеджування.

o	Коли портфель (група) об'єктiв визначається на розсуд Банку як об'єкт хеджування, i в об'єкт у складi групи вноситься поправка з тим, щоб вiдобразити змiни, необхiднi в результатi реформи, об'єкти хеджування розподiляються по пiдгрупах на основi об'єктiв хеджування базових ставок.

o	Якщо Банк обгрунтовано очiкує, що альтернативна базова ставка буде вважатися окремо iдентифiкованим компонентом протягом 24 мiсяцiв, то йому не забороняється класифiкувати на свiй розсуд цю ставку в якостi компоненту ризику, не передбаченого договором, якщо вона не є окремо iдентифiкованим компонентом на дату класифiкацiї.

Зважаючи на вiдсутнiсть облiку хеджування Банк не очiкує впливу в зв'язку з переходом на IBOR.

(III) Розкриття

Поправки будуть передбачати вiд Банку розкриття додаткової iнформацiї про схильнiсть Банку до ризикiв,  що виникають в результатi реформи базових процентних ставок, та вiдповiдних заходiв з управлiння ризиками.

(IV) Перехiд

Застосування не вплине на суми, вiдображенi в звiтностi за 2020 рiк або попереднi перiоди.

Наступнi поправки до стандартiв i роз'яснення, як очiкується, не матимуть значного впливу на фiнансову звiтнiсть Банку:

o	Поправки до МСБО (IAS)  16 "Основнi засоби" в частинi надходження до використання активу за призначенням.

o	МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти" та змiни до стандарту.

6. 

Таблиця 6.1. Грошовi кошти та їх еквiваленти

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Готiвковi кошти	  245 492	193 930

Депозитнi сертифiкати, емiтованi НБУ	  180 037	515 090

Кошти в Нацiональному банку України (крiм обов'язкових резервiв)	  128 412	6 408

Кореспондентськi рахунки, депозити та кредити овернайт у банках	  532 308	154 604

України	  532 308	148 370

iнших країн	-	6 234

Резерв за грошовими коштами та їх еквiвалентами	(4 849)	(1 820)

Усього грошових коштiв та їх еквiвалентiв	  1 081 400	868 212

Вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України Банк резервує та зберiгає кошти обов'язкових резервiв на кореспондентському рахунку Банку, вiдкритому в Нацiональному банку України. Формування обов'язкових резервiв здiйснюється за встановленими Нацiональним банком України нормативами обов'язкового резервування за коштами вкладiв (депозитiв) юридичних i фiзичних осiб на вимогу та коштами на поточних рахунках та за строковими коштами i вкладами (депозитами) юридичних i фiзичних осiб. Обсяг обов'язкових резервiв, який має щоденно зберiгатися на початок операцiйного дня на кореспондентському рахунку банку в Нацiональному банку України, повинен становити не менше нiж 40 % вiд резервної бази, обчисленої для вiдповiдного перiоду утримання. Станом на 30 вересня 2021 року обсяг обов'язкових резервiв, який банки повиннi утримувати на кореспондентському рахунку в Нацiональному банку України щоденно на початок операцiйного дня, Нацiональний банк скоротив до 0 %. Таким чином Банк може оперативно розпоряджатися додатковими лiквiдними засобами.

Таблиця 6.2. Аналiз змiни резерву за грошовими котами та їх еквiвалентами за перiод, що закiнчився:

	30 вересня 2021 року	30 вересня 2020 року

Резерв пiд знецiнення станом на початок перiоду 	(1 820)	(8 161)

(Збiльшення)/зменшення резерву протягом перiоду	(3 029)	  4 321

Резерв за станом на кiнець перiоду 	(4 849)	(3 840)

7. 

Примiтка 7. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв

Станом на звiтну дату, Банк квалiфiкує Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, як фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредити, що наданi юридичним особам	  1 658 517 	1 578 371

Кредити, що наданi фiзичним особам - пiдприємцям	  76 263 	  7 383

Iпотечнi кредити фiзичних осiб	  34 543 	  42 044

Кредити, що наданi фiзичним особам на поточнi потреби 	  344 577 	378 085

Iншi кредити, що наданi фiзичним особам	  5 343 	  7 756

Резерв за кредитами, що наданi клiєнтам, якi облiковуються за амортизова-ною собiвартiстю	(568 172)	(550 193)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 551 071	  1 463 446

У Банку немає отриманих у заставу цiнних паперiв, якi є забезпеченням за кредитами та заборгованiстю клiєнтiв за операцiями репо.

Таблиця 7.2. Аналiз кредитної якостi кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	 Стадiя 1	Стадiя 2 	Стадiя  3	Придбанi або створенi  знецiненi 

активи  	Усього

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю					

Мiнiмальний кредитний ризик	320 713	-	13 969	-	334 682

Низький кредитний ризик	550 133	1 885	184 168	-	736 186

Середнiй кредитний ризик	42 112	2 870	-	-	44 982

Високий кредитний ризик	143 374	8 319	4 645	-	156 338

Дефолтнi активи	118 283	48 147	680 625	-	847 055

Усього валова балансова вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 174 615	61 221	883 407	-	2 119 243

Резерви пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(38 831)	(7 915)	(521 426)	-	(568 172)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєн-тiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 135 784	53 306	361 981	-	1 551 071

Таблиця 7.3. Аналiз кредитної якостi кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року

	 Стадiя 1	Стадiя 2 	Стадiя  3	Придбанi або створенi  знецiненi ак-тиви  	Усього

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю					

Мiнiмальний кредитний ризик	  163 244	-	-	-	  163 244

Низький кредитний ризик	  499 052	  4 711	  96 455	-	  600 218

Середнiй кредитний ризик	  104 310	  6 116	-	-	  110 426

Високий кредитний ризик	  145 845	  8 395	  185 835	-	  340 075

Дефолтнi активи	  223 384	  10 099	  566 193	-	799 676

Усього валова балансова вартiсть кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 135 835	29 321	848 483	-	2 013 639

Резерви пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	(40 345)	(8 476)	(501 372)	-	(550 193)

Усього кредитiв та заборгованостi клiєн-тiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	1 095 490	20 845	347 111	-	1 463 446

Таблиця  7.4. Аналiз змiни валової балансової вартостi пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi  клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Первiсно знецiненi активи	Усього

Валова балансова вартiсть 

на початок перiоду	1 135 834	29 321	848 484	-	2 013 639

Придбанi /iнiцiйованi фiнансовi активи	834 189	4 844	149 655		988 688

Фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi  (крiм списаних)	(632 566)	(7 718)	(95 699)	-	(735 983)

Переведення до стадiї 1	2 783	(1 106)	(2 228)	-	(551)

Переведення до стадiї 2	(10 965)	53 451	(54 382)	-	(11 896)

Переведення до стадiї 3	(74 305)	(17 186)	95 924	-	4 433

Списання фiнансових активiв за рахунок резервiв	-	-	(237)	-	(237)

Iншi змiни (змiна заборгованостi по чинним договорам)	(80 356)	(385)	(58 108)	-	(138 850)

Валова балансова вартiсть 

на кiнець звiтного перiоду	1 174 614	61 221	883 408	-	2 119 243

Таблиця  7.5. Аналiз змiни валової балансової вартостi пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi  клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Первiсно знецiненi активи	Усього

Валова балансова вартiсть 

на початок перiоду	2 057 344	11 750	720 722	-	2 789 816

Придбанi /iнiцiйованi фiнансовi активи	542 208	13 260	  114 424	-	  669 892 

Фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi  (крiм списаних)	(1 088 422)	(2 546)	(157 251)	-	(1 248 219)

Переведення до стадiї 1	1 375	(224)	(12 053)	-	(10 902)

Переведення до стадiї 2	(7 944)	9 890	(2 149)	-	(203)

Переведення до стадiї 3	(102 722)	(3 847)	116 331	-	9 762

Списання фiнансових активiв за рахунок резервiв	-	-	(2 679)	-	(2 679)

Iншi змiни (змiна заборгованостi по чинним договорам)	(266 005)	1 038	71 139	-	(193 828)

Валова балансова вартiсть 

на кiнець звiтного перiоду	1 135 834	29 321	848 484	-	2 013 639

?

Таблиця 7.6. Аналiз змiни резервiв пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 30 вересня  2021 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Придбанi або ство-ренi зне-цiненi ак-тиви	Усього

Резерви пiд знецiнення станом 

на початок перiоду	(40 345)	(8 476)	(501 372)	-	(550 193)

(Збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення протягом перiоду:	1 514	561	(20 054)	-	(17 979)

збiльшення резерву по новим договорам	(19 870)	(1 317)	(2 962)		(24 149)

(збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення по чинним договорам	(2 516)	(2)	15 282		12 764

фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi (окрiм списаних)	18 119	756	30 542	-	49 417

загальний ефект вiд переведення мiж стадiями	5 781	1 124	(62 916)	-	(56 011)

Переведення до стадiї 1	(139)	428	2 005		2 294

Переведення до стадiї 2	648	(5 567)	6 020		1 101

Переведення до стадiї 3	5 272	6 263	(70 941)		(59 406)

Списання фiнансових активiв за рахунок резерву	-	-	237	-	237

Коригування процентних доходiв, що облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю	-	-	(40 468)	-	(40 468)

Курсовi рiзницi	-	-	748	-	748

Резерв пiд знецiнення станом на кiнець перiоду	(38 831)	(7 915)	(521 426)		(568 172)

Протягом перiоду, що закiнчився 30 вересня 2021 року мало мiсце часткове погашення контрагентами - фiзичними особами заборгованостi, списаної ранiше за рахунок сформованих резервiв у сумi 33 тис. грн. 

Таблиця 7.7. Аналiз змiни резервiв пiд знецiнення кредитiв та заборгованостi клiєнтiв, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	Стадiя 1	Стадiя 2	Стадiя 3	Придбанi або ство-ренi зне-цiненi ак-тиви	Усього

Скоригованi резерви пiд знецiнення станом

на початок перiоду	(45 287)	(2 165)	(326 373)	-	(373 825)

(Збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення протягом перiоду	5 574	(2 901)	(78 525)	-	(75 852)

збiльшення резерву по новим договорам	(16 578)	(2 824)	(13 480)	-	(32 882)

(збiльшення)/зменшення резерву пiд знецiнення по чинним договорам	3 546	(9)	(96 985)	-	(93 448)

фiнансовi активи визнання яких було припинено або погашенi (окрiм списаних)	17 587	356	73 008	-	90 951

загальний ефект вiд переведення мiж стадiями	1 019	(424)	(41 068)	-	(40 473)

Переведення до стадiї 1	(690)	105	669	-	84

Переведення до стадiї 2	391	(2 219)	-	-	(1 828)

Переведення до стадiї 3	1 318	1 690	(41 737)	-	(38 729)

Списання фiнансових активiв за рахунок резерву	-	-	417	-	417

Коригування процентних доходiв, що облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю	-	-	45	-	45

Резерв пiд знецiнення  станом на кiнець перiоду	(39 713)	(5 066)	(439 378)		(484 157)

Таблиця 7.8. Структура кредитiв за видами економiчної дiяльностi

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

	сума	%	сума	%

Операцiї з нерухомим майном  оренда  iнжинiринг та надання послуг	40 430	1.9	61 383	3.0

Охорона здоров'я	4 991	0.2	9 027	0.4

Торгiвля; ремонт автомобiлiв  побутових виробiв та 

предметiв особистого вжитку 	472 314	22.3	487 439	24.2

Сiльське господарство  мисливство  лiсове господарство 	13 884	0.7	18 593	0.9

Будiвництво будiвель	459 244	21.7	283 686	14.1

Наземний i трубопровiдний транспорт	159 502	7.5	239 559	11.9

Виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води	152 279	7.2	184 128	9.1

Дiяльнiсть готелiв i подiбних засобiв тимчасового розмiщення	148 411	7.0	42 892	2.1

Виробництво машин  устаткування та iншої продукцiї	62 511	2.9	145 841	7.2

Фiзичнi особи	413 430	19.5	427 885	21.2

Iншi 	192 247	9.1	113 206	5.6

Усього кредитiв та заборгованостi клiєнтiв без резервiв	2 119 243	100.00	2 013 639	100.00

У таблицi зазначено данi про залишки заборгованостi за кредитами, якi розподiлено за видами економiчної дiяльностi. Основними секторами економiки, якi кредитує Банк є: торгiвля; операцiї з нерухомим майном; будiвництво будiвель; ремонт автомобiлiв, побутових виробiв тощо. Банком для мiнiмiзацiї кредитного ризику встановлюються галузевi лiмiти кредитування, якi протягом звiтного року не порушувалися. 

8. 

Примiтка 8. Iнвестицiї в цiннi папери

Таблиця 8.1 Iнвестицiї в цiннi папери

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Цiннi папери, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю	-	-

Цiннi папери, якi облiковуються за справедливою 

вартiстю через iнший сукупний дохiд	920 945	889 009

Цiннi папери, якi облiковуються за справедливою

 вартiстю через  прибуток/збиток	-	-

Усього цiнних паперiв 	920 945	889 009

Таблиця 8.2. Iнвестицiї в цiннi папери, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Борговi цiннi папери	  919 693 	  884 626

державнi облiгацiї	  919 693 	  884 626

Акцiї пiдприємств та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком 	  784 	784

справедлива вартiсть яких визначена за розрахунковим методом	  784 	784

Переоцiнка цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою

 вартiстю через iнший сукупний дохiд	  468 	  3 599

Усього цiнних паперiв, якi облiковуються за справедливою вартiстю

 через iнший сукупний дохiд 	  920 945 	889 009

Станом на звiтну дату  в балансi банку всi цiннi папери облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд. Iнвестицiї в цiннi папери складаються з боргових цiнних паперiв у виглядi державних облiгацiй у сумi   919 693 тис. грн. та визнаної дооцiнки в сумi 1252 тис. справедлива вартiсть яких станом на 30 вересня 2021 року складає   920 945  тис. грн. (на 31 грудня 2020 року 889 009 тис. грн.) та участi в ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" у сумi 784 тис. грн.. та визнаної уцiнки в сумi 784 тис. грн. справедлива вартiсть яких станом на станом на 30 вересня 2021 року складає 0 тис. грн. (на 31 грудня 2020 року -0 тис. грн.).

Борговим цiнним паперам в портфелi банку станом на 30.09.2021  та 31.12.2020 притаманний низький кредитний ризик.

Цiннi папери є  не простроченi та не знецiненi.

Банк, станом на звiтну дату 30 вересня 2021 року передавав державнi облiгацiї, без припинення визнання у виглядi забезпе-чення за операцiями репо у сумi 50 164 тис.грн. 

Таблиця 8.3. Основнi iнвестицiї в акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим  прибутком, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд

Назва компанiї	Вид дiяльностi	Країна 

реєстрацiї	Справедлива вартiсть

			30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

ТОВ "БIЗНЕС IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ"	Код КВЕД 64.99 Надання iнших фiнансових 

послуг	804	0	0

9. 

Примiтка 9. Iнвестицiйна нерухомiсть

Таблиця 9.1 Iнвестицiйна нерухомiсть оцiнена за методом справедливої вартостi

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi на початок перiоду	282 020	282 020

Вибуття	(282 020)	- 

Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi станом на кiнець перiоду	-	282 020 

Таблиця 9.2 Суми, що визнанi у промiжному скороченому звiтi про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд

Суми доходiв i витрат	30 вересня 2021 року	30 вересня 2020 року

Дохiд вiд оренди iнвестицiйної нерухомостi	6 908	7 237

Прямi операцiйнi витрати (включаючи ремонт i обслуговування) вiд iнвестицiйної нерухомостi, що генерує дохiд вiд оренди	                                                                              - 	-

Iншi прямi витрати, що не генерують дохiд вiд оренди	-	-

10. 

Примiтка 10. Активи з права користування

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Балансова вартiсть активу на початок перiоду	42 980	20 311

Первiсна (переоцiнена) вартiсть	66 301	42 998

Знос на початок звiтного перiоду	(23 321)	(22 687)

Надходження нових договорiв	  20 475	  49 517

Вибуття:		

- первiсної вартостi	(15 682)	 (26 476)

- зносу	15 682	  26 476 

Переоцiнка активу (дооцiнка/ уцiнка)	733	(1 281)

Амортизацiйнi нарахування	(20 303)	(25 567)

Балансова вартiсть на кiнець перiоду	43 885	  42 980

Первiсна (переоцiнена) вартiсть	73 640	66 301

Знос на кiнець звiтного перiоду	(29 755)	(23 321)

11. 

Примiтка 11. Iншi фiнансовi активи

Таблиця 11.1. Iншi фiнансовi активи

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками	16 534	40 405

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами	4 759	2 495

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з платiжними картками	20 646	10 860

Дебiторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими

 iнструментами	24 816	15 135

Грошовi кошти з обмеженим правом використання	16 075	369 561

Iншi фiнансовi активи	2 039	2 593

Резерв пiд знецiнення iнших фiнансових активiв	(36 178)	(41 584)

Усього iнших фiнансових активiв за мiнусом резервiв	48 691	399 465

Станом на звiтну дату у Банку вiдсутня дебiторська заборгованiсть за цiнними паперами вартiсть що були переданi у виглядi позики i якi отримувач цiнних паперiв має право продати чи надати в наступну заставу вiдповiдно до умов договору чи наявної практики.

Таблиця 11.2. Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iнших фiнансових активiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	Дебiторська заборгова-нiсть за опе-рацiями з бан-ками	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з клiєнтами	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з iншими фiнан-совими iнстру-ментами	Грошовi кошти з обмеже-ним пра-вом вико-ристання	Iншi фi-нансовi активи	Усього

Залишок станом на початок перiоду	(20 577)	(1 248)	(14 868)	(3 501)	(1 389)	(41 584)

(Збiльшення)/зменшення ре-зерву пiд знецiнення iнших фi-нансових активiв протягом звiтного перiоду	11 936	(1 132)	(8 970)	3 286	286	5 406

Залишок станом на кiнець перiоду	(8 642)	(2 380)	(23 838)	(215)	(1 103)	(36 178)

Протягом перiоду, що закiнчився 30 вересня 2021 року мало мiсце часткове погашення заборгованостi, списаної ранiше за рахунок сформованих резервiв у сумi 20 тис. грн. 

Таблиця 11.3. Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iнших фiнансових активiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	Дебiторська заборгова-нiсть за опе-рацiями з бан-ками	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з клiєнтами	Дебiторська за-боргованiсть за операцiями з iншими фiнан-совими iнстру-ментами	Грошовi кошти з обмеже-ним пра-вом вико-ристання	Iншi фi-нансовi активи	Усього

Залишок станом на початок перiоду	(38 106)	(644)	(6 068)	(1 269)	(1 697)	(47 784)

(Збiльшення)/зменшення ре-зерву пiд знецiнення iнших фi-нансових активiв протягом звiтного перiоду 	25 792	(62 548)	(11 237)	834	210	(46 949)

Залишок станом на кiнець перiоду	(12 314)	(63 192)	(17 305)	(435)	(1 487)	(94 733)

12. 

Примiтка 12. Iншi активи

Таблиця 12.1 Iншi активи

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Дебiторська заборгованiсть з придбання активiв	828	10 262

Передоплата за послуги	615	154

Дорогоцiннi метали	152	175

Iншi активи	8 949	7 850

Витрати майбутнiх перiодiв:	8 450	9 034

оренда	6 611	7 141

комунальнi послуги	58	69

страхування	8	72

iншi (в т.ч. зв'язок)	1 773	1 752

Резерв пiд iншi активи	(9 152)	(12 704)

Усього iнших активiв за мiнусом резервiв	9 842	14 771

Таблиця 12.2 Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iншi активiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	Дебiторська заборго-ванiсть з придбання 

активiв	Передоплата за послуги	Iншi акти-ви	Всього

Залишок станом на початок перiоду	(5 326)	(86)	(7 292)	(12 704)

(Збiльшення)/ зменшення резерву пiд 

знецiнення протягом перiоду	4 908	(241)	(1 115)	3 552

Залишок станом на кiнець перiоду	(418)	(327)	(8 407)	(9 152)

Таблиця 12.3 Аналiз змiни резерву пiд знецiнення iншi активiв за перiод , що закiнчився 30 вересня  2020 року

	Дебiторська заборго-ванiсть з придбання 

активiв	Передоплата за послуги	Iншi акти-ви	Всього

Залишок станом на початок перiоду	(157)	(139)	-	(296)

(Збiльшення)/ зменшення резерву пiд 

знецiнення протягом перiоду	(575)	40	(2 973)	(3 508)

Залишок станом на кiнець перiоду	(732)	(99)	(2 973)	(3 804)

13. 

Примiтка 13. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та активи групи вибуття

Таблиця 13.1. Необоротнi активи, утримуванi для продажу

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Необоротнi активи, утримуванi для продажу	8 330	8 330

Усього необоротних активiв, утримуваних для продажу	8 330	8 330

Банком утримуються з метою продажу необоротнi активи, а саме майновий комплекс кiнно-спортивної бази, загальною площею 941,4 кв.м. вартiстю 1 089 тис. грн, та земельна дiлянка, загальною площею 3,91га вартiстю 5 171 тис. грн., а також  лiнiя для обробки матерiалiв з натурального каменю та верстат вартiстю 2 070 тис. грн.

14. 

Примiтка 14. Кошти банкiв

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Договори продажу i зворотного викупу з iншими банками	50 037	-

Усього коштiв iнших банкiв	50 037	-

Станом на звiтну дату, 30 вересня 2021 року, Банком були залученi кошти в сумi 50 037 тис. грн. на умовах продажу i зворотного викупу пiд забезпечення цiнними паперами, без припинення їх визнання.

15. 

Примiтка 15. Кошти клiєнтiв

Таблиця 15.1. Кошти клiєнтiв

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Юридичнi особи	1 536 995	1 824 293

поточнi рахунки	631 644	751 013

строковi кошти	905 351	1 073 280

Фiзичнi особи:	1 408 163	1 479 692

поточнi рахунки	320 559	360 070

строковi кошти	1 087 604	1 119 622

Усього коштiв клiєнтiв	2 945 158	3 303 985

Таблиця 15.2. Розподiл коштiв клiєнтiв за видами економiчної дiяльностi

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

	сума	%	сума	%

Виробництво та розподiлення електроенергiї  газу та води	8 337	0.3	79 972  	2.4

Операцiї з нерухомим майном  оренда  iнжинiринг та надання послуг	73 043	2.5	82 755  	2.5

Торгiвля  ремонт автомобiлiв  побутових виробiв та предметiв особистого вжитку 	662 515	22.5	504 854  	15.3

Сiльське господарство  мисливство  лiсове господарство 	23 376	0.8	97 844  	3.0

Будiвництво будiвель та споруд	183 713	6.2	317 113  	9.6

Страхування та iншi фiнансовi послуги (перестрахування та недержавне пенсiйне забезпечення)	221 240	7.5	191 949  	5.8

Наземний i трубопровiдний транспорт	59 724	2.0	35 835  	1.1

Дiяльнiсть у сферi адмiнiстративного та допомiжного обслуговування	10 696	0.4	18 057  	0.5

Мистецтво  спорт  розваги та вiдпочинок	10 512	0.4	41 889  	1.3

Добувна та переробна промисловiсть	48 037	1.6	106 782  	3.2

Нерезиденти	38 882	1.3	178 440  	5.4

Фiзичнi особи	1 395 869	47.4	1 474 853  	44.6

Iншi 	209 214	7.1	173 642  	5.3

Усього коштiв клiєнтiв	2 945 158	100,00	3 303 985	100

16. 

Примiтка 16. Резерви за зобов'язаннями

Таблиця 16.1. Змiни резервiв за зобов'язаннями за перiод, зо закiнчився 30 вересня 2021 року

	Кредитнi зобов'язання	Усього

Залишок на початок перiоду	4 461	4 461

Формування та/або збiльшення резерву	363	363

Залишок на кiнець перiоду	4 824	4 824

Наведенi у таблицi резерви за зобов'язаннями сформованi пiд банкiвськi гарантiї, наданi юридичним та фiзичним особам, та пiд невикористанi залишки за кредитними лiнiями, що облiковуються на позабалансових рахунках.

Таблиця 16.2. Змiни резервiв за зобов'язаннями за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	Кредитнi зобов'язання	Усього

Залишок на початок перiоду	2 661	2 661

Формування та/або збiльшення резерву	3 425	3 425

Залишок на кiнець перiоду	6 086	6 086

17. 

Примiтка 17. Зобов'язання орендаря з лiзингу (оренди)

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Балансова вартiсть на початок перiоду	44 020 	18 874

Визнання зобов`язання при надходженнi нових договорiв у звiтному перiодi	19 603	48 599

Нарахованi вiдсотки за зобов`язанням	4 672	5 259

Переоцiнка зобов'язання (дооцiнка/ уцiнка)	731	(87)

Зменшення балансової вартостi зобов`язання при вiдображеннi сплачених орендних платежiв орендодавцю	(23 350)	(28 625)

Балансова вартiсть на кiнець перiоду	45 676	44 020

18. 

Примiтка 18. Iншi фiнансовi зобов'язання

Таблиця 18.1. Iншi фiнансовi зобов'язання

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з iншими фiнансовими iн-струментами	14 583	12 130

Нарахованi витрати	4 157	5 474

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з платiжними системами	9 960	-

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з готiвкою	96	2 082

Кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками	-	171

Iншi фiнансовi зобов'язання	-	8 736

Дивiденди до сплати	9 085	9 085

Усього iнших фiнансових зобов'язань	37 881	37 678

19. 

Примiтка 19. Iншi зобов'язання

Таблиця 19.1 Iншi зобов'язання

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

Кредиторська заборгованiсть за податками та зборами, крiм податку на прибуток	4 322	4 575

Кредиторська заборгованiсть з придбання активiв	-	348

Кредиторська заборгованiсть за послуги	15 479	21 910

Забезпечення оплати вiдпусток	11 081	10 934

Доходи майбутнiх перiодiв	1 595	1 805

Iнша заборгованiсть	8	10

Усього	32 485	39 582

20. 

Примiтка 20. Статутний капiтал та емiсiйнi  рiзницi (емiсiйний дохiд)

Таблиця 20.1. Статутний капiтал та емiсiйнi  рiзницi (емiсiйний дохiд)

	Кiлькiсть акцiй в обiгу (тис. шт.)	Простi акцiї

(тис.шт.)	Усього    вартiсть акцiй (часток) (тис.грн.)

Залишок на початок звiтного перiоду	500	500	500 000

Залишок на кiнець звiтного перiоду	500	500	500 000

Протягом звiтного перiоду, Банк не здiйснював додаткову емiсiю акцiй. На звiтну дату всього випущено 500 000 простих акцiй, номiнальна вартiсть однiєї акцiї - 1 000 грн. Кожна проста iменна акцiя надає акцiонеру право одного голосу при вирiшеннi всiх питань, з яких приймаються рiшення Загальними зборами акцiонерiв.

Простi акцiї надають їх власникам право на отримання частини прибутку Банку у виглядi дивiдендiв, на участь в управлiннi Банком, на отримання частини майна Банку у разi його лiквiдацiї та iншi права, передбаченi Законом України "Про акцiонернi товариства". Простi акцiї надають їх власникам однаковi права.

21. 

Примiтка 21. Рух резервiв переоцiнки (компонентiв iншого сукупного доходу)

Таблиця 21.1. Рух резервiв переоцiнки (компонентiв iншого сукупного доходу)

	30 вересня 2021 року	30 вересня 2020 року

Залишок на початок року	4 383	2 175

Переоцiнка цiнних паперiв 	(3 131)	6 356

змiни переоцiнки до справедливої вартостi	495	36 913

доходи (витрати) у результатi продажу, перекласифiкованi 

у звiтному перiодi на прибутки або збитки	3 626	(30 557)

Усього змiни щодо резервiв переоцiнки (iнший сукупний дохiд) 

за вирахуванням податку на прибуток	(3 131)	6 356

Залишок на кiнець року	1 252	8 531

22. 

Примiтка 22. Процентнi доходи та витрати

Таблиця 22.1. Процентнi доходи та витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаю-чим пiдсум-ком з поча-тку року	за 

звiтний квартал	наростаю-чим пiд-сумком з початку року

ПРОЦЕНТНI ДОХОДИ

Процентнi доходи, розрахованi за ефективною ставкою вiдсотка				

Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю				

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв	65 353	203 454	110 265	316 977

Кошти в iнших банках	262	1 219	90	973

Кореспондентськi рахунки в iнших банках	125	575	200	1 673

Усього процентних доходiв за фiнансовими активами, що облiковуються за амортизованою собiвартiстю	65 740	205 248	110 554	319 623

Процентнi доходи за фiнансовими активами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд				

Iнвестицiї в цiннi папери	26 380	83 196	17 559	48 091

Усього процентних доходiв за фiнансовими активами, що облiковуються за справедливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	26 380	83 196	17 559	48 091

Усього процентних доходiв розрахованих за ефективною ставкою вiдсотка	92 120	288 444	128 113	367 714

Усього процентних доходiв	92 120	288 444	128 113	367 714

ПРОЦЕНТНI ВИТРАТИ		

Процентнi витрати, розрахованi за  ефективною ставкою вiдсотка				

Процентнi витрати по фiнансовим зобов'язанням , якi облiкову-ються за амортизованою собiвартiстю				

Борговi цiннi папери, що емiтованi банком	-	-	-	(5)

Строковi кошти юридичних осiб	(14 945)	(48 745)	(7 974)	(67 585)

Строковi кошти фiзичних осiб	(18 051)	(58 356)	(25 770)	(85 689)

Кредити, що отриманi вiд iнших банкiв за операцiями репо	(38)	(38)	-	-

Кредити овернайт, що отриманi вiд iнших банкiв	-	-	(16)	(16)

Поточнi рахунки	(1 684)	(6 664)	-	(3 300)

Фiнансовий лiзинг (оренда)	(1 502)	(4 672)	(3 087)	(9 846)

Усього процентних витрат, розрахованих за ефективною ставкою вiдсотка	(36 221)	(118 476)	(1 601)	(3 750)

Усього процентних витрат	(36 221)	(118 476)	(38 448)	(170 191)

Чистий процентний дохiд/(витрати)	55 899	169 968	89 665	197 523

23. 

Примiтка 23. Комiсiйнi доходи та витрати

Таблиця 23.1. Комiсiйнi доходи та витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

КОМIСIЙНI ДОХОДИ		

Розрахунково-касовi операцiї	64 296	185 476	93 188	253 458

Кредитне обслуговування клiєнтiв	297	1 277	350	2 992

Операцiї на валютному ринку	2 339	6 537	1 941	5 455

Гарантiї наданi	10 803	30 685	8 862	22 499

Iншi	1 067	2 306	1 361	6 869

Усього комiсiйних доходiв	78 802	226 281	105 702	291 273

КОМIСIЙНI ВИТРАТИ		

Розрахунково-касовi операцiї	(5 997)	(16 074)	(5 789)	(16 137)

Операцiї з цiнними паперами	(32)	(171)	(90)	(205)

Iншi	(4)	(51)	(32)	(108)

Усього комiсiйних витрат	(6 033)	(16 296)	(5 911)	(16 450)

Чистий комiсiйний дохiд/витрати	72 769	209 985	99 791	274 823

24. 

Примiтка 24. Iншi операцiйнi доходи 

Таблиця 24.1. Iншi операцiйнi доходи

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Дохiд вiд операцiйного лiзингу (оренди)	2 825	9 324	3 199	9 375

Дохiд вiд вибуття основних засобiв та нематерiальних активiв	141	141	-	-

Штрафи, пенi, що отриманi банком	19	101	132	306

Дохiд вiд модифiкацiї фiнансових активiв	13	98	22	22

Надлишки в ПТКС та незатребуванi платежi	734	2 347	6 806	8 791

Винагорода за договорами про спiвпрацю	152	835	256	584

Iншi	34	430	77	222

Усього операцiйних доходiв	3 918	13 276	10 492	19 300

25. 

Примiтка 25. Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати

Таблиця 25.1. Витрати та виплати працiвникам

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Заробiтна плата та премiї	(49 438)	(138 146)	(37 267)	(113 123)

Нарахування на фонд заробiтної плати	(10 449)	(29 326)	(8 011)	(23 665)

Iншi виплати працiвникам	(285)	(867)	(191)	(532)

Усього витрати на утримання персоналу	(60 172)	(168 339)	(45 469)	(137 320)

Таблиця 25.2 Витрати на амортизацiю 

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Амортизацiя основних засобiв	(3 439)	(9 375)	(2 753)	(8 505)

Амортизацiя програмного забезпечення 

та нематерiальних активiв	(1 393)	(3 284)	(771)	(2 095)

Амортизацiя активу з права користування	(6 821)	(20 303)	(6 541)	(18 998)

Усього витрат на амортизацiю	(11 653)	(32 962)	(10 065)	(29 598)

Таблиця 25.3. Адмiнiстративнi та iншi операцiйнi витрати

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Витрати на утримання основних засобiв та нематерiальних активiв, телекомунiкацiйнi та iншi експлуатацiйнi послуги	(6 484)	(20 262)	(5 904)	(18 112)

Витрати на оперативний лiзинг (оренду)	(43 826)	(114 262)	(64 546)	(199 724)

Iншi витрати, пов'язанi з основними засобами	(6 552)	(6 556)	(4)	(340)

Професiйнi послуги	(782)	(3 201)	(619)	(2 629)

Витрати на маркетинг та рекламу	(1 374)	(3 493)	(957)	(4 098)

Витрати на iнкасацiю	(3 299)	(10 772)	(5 944)	(14 271)

Витрати на охорону	(2 822)	(8 354)	(2 313)	(7 342)

Сплата iнших податкiв та зборiв платежiв, 

крiм податку на прибуток	(2 936)	(8 884)	(2 989)	(8 897)

Iншi	(4 398)	(13 293)	(16 577)	(24 787)

Усього адмiнiстративних та iнших операцiйних витрат	(72 473)	(189 077)	(99 853)	(280 200)

26. 

Примiтка 26. Витрати  на податок на прибуток

Таблиця 26.1. Витрати сплату  податку на прибуток

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Поточний податок на прибуток	(3 387)	(6 663)	(3 258)	(7 666)

Змiна вiдстроченого податку на прибуток	(66)	(73)	33	25

Усього витрати податку на прибуток	(3 453)	(6 736)	(3 225)	(7 641)

Таблиця 26.2. Узгодження суми витрат з податку  на прибуток з облiковим податком на  прибуток

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Прибуток до оподаткування	18 880	37 058	12 586	34 248

Теоретичнi податковi вiдрахування за вiдповiдною ставкою опо-даткування	(3 398)	(6 670)	(2 265)	(6 165)

Витрати, якi не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському облiку (зазначити якi саме)	(3 372)	(9 104)	(4 882)	(10 268)

У тому числi:				

Сума нарахованої амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв за даними бухгалтерського облiку	(771)	(2 088)	(614)	(1 815)

Сума залишкової вартостi об'єкта основних засобiв у разi лiквiдацiї за даними бухгалтерського облiку	(1)	(1)	-	(49)

Сума витрат на створення резервiв за  наданими зобов'язаннями з кредитування та  гарантiями за даними бухгалтерського облiку	(2 600)	(7 015)	(3 363)	(7 499)

Сума позитивного загального фiнансового результату вiд операцiй з продажу або iншого вiдчуження цiнних паперiв (загальна сума прибуткiв вiд операцiй з продажу або iншого вiдчуження цiнних паперiв перевищує загальну суму збиткiв вiд таких операцiй з урахуванням суми вiд'ємного фiнансового результату вiд таких операцiй, не врахованих у попереднiх податкових перiодах)	-	-	(5)	(5)

Сума штрафiв, пенi, нарахованих контролюючими органами та iншими органами державної влади за порушення вимог законодавства	-	-	(900)	(900)

Витрати, якi включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському облiку	3 383	9 111	3 889	8 767

У тому числi:				

Сума нарахованої амортизацiї основних засобiв та нематерiальних активiв за даними податкового облiку	740	1 963	544	1 592

Сума залишкової вартостi об'єкта основних засобiв у разi лiквiдацiї за даними податкового облiку	98	198	75	287

Змiна резерву  за наданими зобов'язаннями з кредитування та  гарантiями на яку збiльшився фiнансовий результат до оподаткування	2 545	6 950	3 265	6 883

Сума позитивного фiнансового результату вiд продажу або iншого вiдчуження цiнних паперiв, вiдображеного у складi фiнансового результату до оподаткування			5	5

Доходи, якi не пiдлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському облiку ВПА	(66)	(73)	(33)	(25)

Витрати на податок на прибуток	(3 453)	(6 736)	(3 225)	(7 641)

Таблиця 26.3. Податковi наслiдки, пов'язанi з визнанням вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов'язань за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	31.12.2020	Визнанi в 

прибутках/

збитках	30.09.2021

Податковий вплив тимчасових рiзниць, якi зменшують (збiльшують) суму оподаткування та перенесенi податковi збитки на майбутнi перiоди	  534	(73)	  461 

Основнi засоби	  534	(73)	  461 

Чистий вiдстрочений податковий актив (зобов'язання)	  534	(73)	  461 

Визнаний вiдстрочений податковий актив	  534	(73)	  461 

Таблиця 26.4. Податковi наслiдки, пов'язанi з визнанням вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов'язань за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	31.12.2019	Визнанi в 

прибутках/

збитках	30.09.2020

Податковий вплив тимчасових рiзниць, якi зменшують (збiльшують) суму оподаткування та перенесенi податковi збитки на майбутнi перiоди	633	  25 	  658 

Основнi засоби	633	  25 	  658 

Чистий вiдстрочений податковий актив (зобов'язання)	633	  25 	  658 

Визнаний вiдстрочений податковий актив	633	  25 	  658 

27. 

Примiтка 27. Прибуток на одну просту акцiю

Таблиця 27.1. Чистий та скоригований прибуток на одну просту акцiю

	2021 рiк 	2020 рiк

	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року	за 

звiтний квартал	наростаючим пiдсумком з початку року

Прибуток (збиток), що належить власникам простих акцiй банку	30 322	15 426	9 361	26 606

Прибуток (збиток), що належить власникам привiлейованих акцiй банку	-	-	-	-

Прибуток (збиток) за квартал	30 322	15 426	9 361	26 606

Середньорiчна кiлькiсть простих акцiй в обiгу (тис. шт.)	500	500	500	500

Середньорiчна кiлькiсть привiлейованих акцiй в обiгу (тис. шт.)	-	-	-	-

Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту акцiю	60,64	30,85	18,72	53,21

Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну привiлейовану акцiю	-	-	-	-

28. 

Примiтка 28. Операцiйнi сегменти

Таблиця 28.1. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	Найменування звiтних сегментiв	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Вилучення	Усього

	послуги кор-поративним клiєнтам 	послуги фiзичним особам	Мiжбанкiвський бiзнес			

Дохiд вiд зовнiшнiх клiєнтiв	190 742	239 546	88 305	9 408	-	528 001

Процентнi доходи	140 625	62 828	84 991	-	-	288 444

Комiсiйнi доходи	50 117	172 850	3 314	-	-	226 281

Iншi операцiйнi доходи	-	3 868	-	9 408	-	13 276

Дохiд вiд iнших сегментiв	-	-	-	-	-	-

Усього доходiв сегментiв	190 742	239 546	88 305	9 408	-	528 001

Процентнi витрати	(51 403)	(62 363)	(38)	(4 672)	-	(118 476)

Комiсiйнi витрати	-	(11 118)	(4 956)	(222)	-	(16 296)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 	-	-	1 347	-	-	1 347

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз iноземною валютою 	-	-	2 356	-	-	2 356

 Чистий прибуток/(збиток) вiд переоцiнки iноземної валюти 	-	-	(696)	-	-	(696)

Чистий збиток/прибуток вiд зменшення корисностi фiнан-сових активiв	34 209	(21 335)	11 061	-	-	23 935

Чистий збиток вiд зменшення корисностi iнших активiв	-	-	-	3 552	-	3 552

Чистий збиток/ (прибуток) вiд збiльшення /зменшення резервiв за зобов'язаннями	(363)	-	-	-	-	(363)

Чистий прибуток/(збиток) вiд припинення визнання фiнансових активiв, якi облiковуються  за амортизованою собiвартiстю	-	450	-	-	-	450

Накопичений прибу-ток/(збиток) вiд перекласифi-кацiї фiнансових активiв, якi облiковуються за справедли-вою вартiстю через iнший су-купний дохiд до справедливої вартостi через прибуток або збиток	-	-	3 626	-	-	3 626

Витрати на виплати працiвни-кам	-	-	-	(168 339)	-	(168 339)

Витрати зносу та амортизацiя	-	-	-	(32 962)	-	(32 962)

Iншi адмiнiстративнi та опера-цiйнi витрати	-	-	-	(189 077)	-	(189 077)

Прибуток/(збиток) до оподат-кування	173 185	145 180	101 005	(382 312)	-	37 058

Витрати на податок на прибу-ток	-	-	-	(6 736)	-	(6 736)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА	173 185	145 180	101 005	(389 048)	-	30 322

Таблиця 28.2. Доходи, витрати та результати звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	Найменування звiтних сегментiв	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Вилучення	Усього

	послуги кор-поративним клiєнтам 	послуги фiзичним особам	Мiжбанкiвський бiзнес			

Дохiд вiд зовнiшнiх клiєнтiв	264 445	349 859	54 492	9 491	-	678 287

Процентнi доходи	223 342	93 635	50 737	-	-	367 714

Комiсiйнi доходи	41 103	246 415	3 755	-	-	291 273

Iншi операцiйнi доходи	-	9 809	-	9 491	-	19 300

Дохiд вiд iнших сегментiв	-	-	-	-	-	-

Усього доходiв сегментiв	264 445	349 859	54 492	9 491	-	678 287

Процентнi витрати	(70 488)	(92 636)	(3 316)	(3 751)	-	(170 191)

Комiсiйнi витрати	-	(12 176)	(3 961)	(313)	-	(16 450)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз фiнансовими iнструментами, якi облiковуються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток 	-	-	(23 600)	-	-	(23 600)

Результат вiд переоцiнки  фi-нансових iнструментiв, що об-лiковуються за справедливою вартiстю через  iнший сукуп-ний дохiд	-	-	29	-	-	29

 Чистий прибуток/(збиток) вiд операцiй iз iноземною валютою 	-	-	(12 079)	-	-	(12 079)

 Чистий прибуток/(збиток) вiд переоцiнки iноземної валюти 	-	-	113 492	-	-	113 492

Чистий збиток/прибуток вiд зменшення корисностi фiнан-сових активiв	(42 231)	(44 616)	(33 628)		-	(120 475)

Чистий збиток вiд зменшення корисностi iнших активiв	-	-	-	(3 509)	-	(3 509)

Чистий збиток/ (прибуток) вiд збiльшення /зменшення резервiв за зобов'язаннями	(3 425)	-	-	-	-	(3 425)

Чистий прибуток/(збиток) вiд припинення визнання фiнансових активiв, якi облiковуються  за амортизованою собiвартiстю	-	8 730	-	-	-	8 730

Накопичений прибу-ток/(збиток) вiд перекласифi-кацiї фiнансових активiв, якi облiковуються за справедли-вою вартiстю через iнший су-купний дохiд до справедливої вартостi через прибуток або збиток	-	-	30 557	-	-	30 557

Витрати на виплати працiвни-кам	-	-	-	(137 320)	-	(137 320)

Витрати зносу та амортизацiя	-	-	-	(29 598)	-	(29 598)

Iншi адмiнiстративнi та опера-цiйнi витрати	-	-	-	(280 200)	-	(280 200)

Прибуток/(збиток) до оподат-кування	148 301	209 161	121 986	(445 200)	-	34 248

Витрати на податок на прибу-ток	-	-	-	(7 642)	-	(7 642)

РЕЗУЛЬТАТ СЕГМЕНТА	148 301	209 161	121 986	(452 842)	-	26 606

Таблиця 28.3. Активи та зобов'язання звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

 	Послуги корпора-тивним клiєнтам	Послуги фiзи-чним особам	Мiжбанкiвський бiзнес	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Усього

 АКТИВИ СЕГМЕНТIВ					

Активи сегментiв	1 293 283	288 932	1 780 605	-	3 362 820

Усього активiв сегментiв	1 293 283	288 932	1 780 605	-	3 362 820

Нерозподiленi активи	-	-	-	381 128	381 128

Усього активiв	1 293 283	288 932	1 780 605	381 128	3 743 948

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТIВ					

Зобов'язання сегментiв	1 572 394	1 406 288	50 037	96	3 028 815

Усього зобов'язань сегментiв	1 572 394	1 406 288	50 037	96	3 028 815

Нерозподiленi зобов'язання	-	-	-	90 633	90 633

Усього зобов'язань	1 572 394	1 406 288	50 037	90 729	3 119 448

IНШI СЕГМЕНТНI СТАТТI					

Капiтальнi iнвестицiї				2 536	2 536

Амортизацiя 				(12 659)	(12 659)

Таблиця 28.4. Активи та зобов'язання звiтних сегментiв за перiод, що закiнчився 31 грудня 2020 року

 	Послуги корпора-тивним клiєнтам	Послуги фiзи-чним особам	Мiжбанкiвський бiзнес	Iншi сегме-нти та опе-рацiї	Усього

 АКТИВИ СЕГМЕНТIВ					

Активи сегментiв	1 121 806	355 217	1 950 226	                      -    	  3 427 249 

Усього активiв сегментiв	1 121 806	355 217	1 950 226	                      -    	  3 427 249 

Нерозподiленi активи	                       -    	                       -    	                        -    	601 007	  601 007 

Усього активiв	  1 121 806 	  355 217 	  1 950 226 	  601 007 	  4 028 256 

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ СЕГМЕНТIВ					

Зобов'язання сегментiв	1 847 792	1 478 257	8 908	                      -    	  3 334 957 

Усього зобов'язань сегментiв	1 847 792	1 478 257	8 908	                      -    	  3 334 957 

Нерозподiленi зобов'язання	                       -    	                       -    	                        -    	95 900	95 900

Усього зобов'язань	  1 847 792 	  1 478 257 	  8 908 	  95 900 	  3 430 947 

IНШI СЕГМЕНТНI СТАТТI					

Капiтальнi iнвестицiї				15 263	15 263

Амортизацiя 				(14 259)	(14 259)

Для цiлей складання звiтностi операцiї Банку подiляються на такi сегменти:

Послуги корпоративним клiєнтам: цей бiзнес-сегмент включає обслуговування поточних рахункiв юридичних осiб, залучення депозитiв, надання кредитних лiнiй у формi "овердрафт", обслуговування карткових рахункiв, надання кредитiв та iнших видiв фiнансування, операцiї з iноземною валютою. 

Послуги фiзичним особам: надання банкiвських послуг приватним фiзичним особам. Цей сегмент включає тi самi види банкiвських продуктiв, що й сегмент корпоративного банкiвського обслуговування, а також послуги з вiдкриття та ведення рахункiв та фiзичних осiб, у тому числi рахункiв для особистого використання поточних та ощадних рахункiв, залучення депозитiв, обслуговування кредитних карток за зарплатними проектами. 

Мiжбанкiвський бiзнес: операцiї на мiжбанкiвському ринку, операцiї з цiнними паперами, що емiтованi НБУ, операцiї з валю-тою.

Iнше сегменти та операцiї:  включає операцiї з метою забезпечення дiяльностi Банку, основнi засоби та нематерiальнi активи, вiдстроченi податковi активи, передоплату та дебiторську заборгованiсть, пов'язанi з адмiнiстративно-господарською дiяльнiстю Банку.

29. 

Примiтка 29. Потенцiйнi зобов'язання Банку

Банк розкриває iнформацiю про подiї, що вiдбулися станом на кiнець 30 вересня 2021 року, але не вiдображенi в iнших примiтках, за якими ймовiрнiсть вибуття ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, не вiдповiдає визначенню зобов'язання, зокрема:

1) розгляд справ у судi.

Станом на звiтну дату, 30 вересня 2021 року в судах наявнi справи за участю Банку, по яких Банк є вiдповiдачем на суму                       7 607 тис.  грн. В цiлому, як показує попереднiй аналiз судових процесiв, розгляд судових справ не несе за собою негативного ризику для фiнансового стану та стабiльностi Банку

2) потенцiйнi податковi зобов'язання.

Полiтика Банку з ведення податкового облiку спрямована на дотримання принципiв обережностi та обачливостi, здiйснюється в повнiй вiдповiдностi з дiючим законодавством, що регулює його дiяльнiсть, Банк нарахував всi вiдповiднi податки.

Банк не передбачає ризикiв,  пов'язаних з виникненням потенцiйних податкових зобов'язань   та станом на кiнець звiтного перiоду не здiйснює оцiнку їх фiнансового впливу.

Правильнiсть складання податкових декларацiй, а також iншi питання дотримання законодавства, пiдлягають перевiрцi i вивченню з боку ряду контролюючих органiв. Контролюючий орган має право провести перевiрку та самостiйно визначити суму грошових зобов'язань платника податкiв не пiзнiше закiнчення 1095 дня (2 555 дня у разi проведення перевiрки контрольованої операцiї ), що настає за останнiм днем граничного строку подання податкової декларацiї.

3) зобов'язання за капiтальними iнвестицiями.

Зобов'язання за капiтальними iнвестицiями станом на кiнець дня 30 вересня 2021 року вiдсутнi.

4)дотримання особливих вимог.

На звiтну дату, станом на 30 вересня 2021 року до Банку вiдсутнi вимоги щодо дотримання певних умов за отриманими позиковими коштами.

5) зобов'язання оперативного лiзингу (оренди).

Станом на звiтну дату в Банку вiдсутнi невiдмовнi договори про оперативний лiзинг (оренду). 

6) зобов'язання з кредитування.

Станом на кiнець дня 30 вересня 2021 року сума зобов'язань, пов'язаних з кредитуванням (як правило, це вiдкличнi кредитнi лiнiї, наданi клiєнтам), становила  569 837 тис. грн. Їх можливий фiнансовий вплив на фiнансовi показники Банку є несуттєвим та не несе серйозних ризикiв (зокрема, ризику лiквiдностi).

Таблиця 29.1 Структура зобов'язань з кредитування

	30 вересня 

2021 року	31 грудня 2020 року

Невикористанi кредитнi лiнiї	569 837	  1 177 408 

Гарантiї виданi	2 103 512	  1 953 656 

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язанi з кредитуванням	(4 824)	(4 461)

Усього зобов'язань, що пов'язанi з кредитуванням, за мiнусом резерву	2 668 525	3 126 603

Таблиця 29.2 Зобов'язання з кредитування у розрiзi валют

	30 вересня 

2021 року	31 грудня 2020 року

Гривня	2 559 750	2 839 636

Долар США	85 866	252 972

Євро	22 909	33 995

Усього	2 668 525	3 126 603

7) активи, що наданi в заставу, та активи, щодо яких є обмеження, пов'язане з володiнням, користуванням та розпорядженням ними.

Таблиця 29.3 Активи, що наданi в заставу без припинення визнання

	Примiтки	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року 

		активи, наданi в заставу	забезпечене зобов'язання (пов'язане iз цими активами)	активи, на-данi в заставу	забезпечене зобов'язання

(пов'язане iз цими активами)

Фiнансовi активи, що облiковуються за справед-ливою вартiстю через iнший сукупний дохiд	8, 14	50 164	50 037	-	-

Усього		50 164	50 037	-	-

Станом на звiтну дату, 30 вересня 2021 року, в рамках договорiв з АТ "ПУМБ" за операцiями репо , Банком була надана застава у виглядi облiгацiй внутрiшньої державної позик .

30. 

Примiтка 30. Похiднi фiнансовi iнструменти та хеджування

Таблиця 30.1. Справедлива вартiсть похiдних фiнансових iнструментiв, що облiковуються через прибутки або збитки

	30 вересня 2021 року	31 грудня 2020 року

	додатне значення справедливої 

вартостi	вiд'ємне значення справедливої 

вартостi	додатне значення справедливої 

вартостi	вiд'ємне значення справедливої 

вартостi

Форварднi контракти	135 675	(135 675)	-	-

Ф'ючерснi контракти	-	-	-	-

Контракти своп	50 170	(50 142)	50 000	(50 031)

Опцiони	-	-	-	-

Чиста справедлива вартiсть	6 206	-	1 047	-

Протягом звiтного перiоду, Банк не використовував похiднi фiнансовi iнструменти для облiку хеджування. 

31. 

Примiтка 31. Операцiї з пов'язаними сторонами  

У звiтному перiодi пiдхiд до визначення пов'язаних з Банком осiб не змiнився. Для цiлей складання цiєї фiнансової звiтностi сторони вважаються зв'язаними, якщо вони находяться пiд спiльним контролем, або якщо одна сторона контролює iншу або має можливiсть у значнiй мiрi впливати на фiнансовi та операцiйнi рiшення iншої сторони у вiдповiдностi до МСБО 24 "Розкриття iнформацiї щодо зв'язаних сторiн". При розглядi кожного можливого випадку вiдносин з зв'язаними сторонами до уваги береться суть цих вiдносин, а не лише юридична форма. 

У ходi дiяльностi проводяться банкiвськi операцiї з основними акцiонерами, провiдним управлiнським персоналом, асоцiйованими особами та iншими пов'язаними сторонами. Цi операцiї включають здiйснення розрахункiв, надання кредитiв, проведення документарних операцiй, залучення депозитiв, операцiї з iноземною валютою.

Таблиця 31.1. Залишки за операцiями з пов'язаними сторонами станом на 30 вересня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв (контрактна процентна ставка  0,1 -33 %)	136	-	39 520	167 162

Резерв пiд заборгованiсть за кредитами  	(1)	-	(1 636)	(105 502)

Iншi активи	-	-	-	-

Кошти клiєнтiв (контрактна процентна ставка 1 -23 %)	9 969	3 273	668 870	180 118

Резерви за зобов'язаннями	-	-	-	-

Iншi зобов'язання	-	-	-	-

Таблиця 31.2. Доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Процентнi доходи 	1	-	2 167	12 899

Процентнi витрати 	(106)	(107)	(6 568)	(8 430)

Дивiденди	-	-	-	-

Комiсiйнi доходи	145	15	2 595	633

Вiдрахування до резерву пiд знецiнення кредитiв

 та коштiв в iнших банках	6	4	(128)	(51 019)

Таблиця 31.3. Iншi права та зобов'язання за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 30 вересня 2021 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Iмпортнi акредитиви	-	-	-	-

Iншi зобов'язання	864	310	547	949

Гарантiї наданi	-	-	177	8

Таблиця 31.4. Загальна сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 30 вересня 2021 року

 	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам 	3 139	17	6 340	4 375

Сума кредитiв, погашених пов'язаними сторонами 	(3 216)	(17)	(118 854)	(11 713)

Таблиця 31.5. Залишки за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 31 грудня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Кредити та заборгованiсть клiєнтiв (контрактна процентна ставка  0,1 -33 %)	  114 	  73 	  158 806 	184 368

Резерв пiд заборгованiсть за кредитами  	(8)	(5)	(4 596)	(53 710)

Кошти клiєнтiв (контрактна процентна ставка 1 -23 %)	  35 582 	  9 186 	413 481	231 746

Резерви за зобов'язаннями	(7)	-	(5)	-

Iншi зобов'язання	9 085 	- 	- 	-

Таблиця 31.6. Доходи та витрати за операцiями з пов'язаними сторонами за перiод, що закiнчився 30 вересня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Процентнi доходи 	-	9	11 031	6 121

Процентнi витрати 	(17)	(10)	(4 827)	(6 286)

Дивiденди	-	-	-	-

Комiсiйнi доходи	146	10	1 860	509

Вiдрахування до резерву пiд знецiнення кредитiв

 та коштiв в iнших банках	2	(1)	(566)	198

?

Таблиця 31.7. Iншi права та зобов'язання за операцiями з пов'язаними сторонами за станом на 31 грудня 2020 року

	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Iншi зобов'язання	  886 	  220 	  297 472 	  11 125 

Гарантiї наданi	 - 	 - 	  12 070 	 - 

Таблиця 31.8. Загальна сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам та погашених пов'язаними сторонами протягом перiоду,що закiнчився 30 вересня 2020 року

 	Найбiльшi учас-ники  (акцiонери) банку	Провiдний управлiнський персонал	Асоцiйованi компанiї	Iншi  пов'я-занi сторони 

Сума кредитiв, наданих пов'язаним сторонам 	583	119	1 482	172

Сума кредитiв, погашених пов'язаними сторонами 	(1 124)	(121)	(1 158 895)	(2 303)

32. 

Примiтка 32. Подiї пiсля дати балансу

За оцiнкою керiвництва, суттєвих подiй мiж звiтною датою i датою затвердження фiнансової звiтностi Банку за перiод що закiнчився 30 вересня 2021 року, якi потребують її коригування i можуть вплинути на економiчнi рiшення користувачiв, не вiдбувалося. 

Ситуацiя в Українi з поширенням iнфекцiї Covid-19 погiршується, проте залишається контрольованою, а карантиннi обмеження запроваджуються фрагментарно. Темпи вакцинацiї прискорилися, проте залишаються на досить низькому рiвнi. Ризик запровадження жорсткого карантину на всiй територiї країни та у свiтi є ключовим. Враховуючи  певну адаптацiю економiки  до роботи в умовах карантину, черговi обмеження не матимуть шокового впливу  на  бiзнес, але достовiрно оцiнити вплив майбутнiх змiн. Керiвництво Банку вiдстежує стан розвитку поточної ситуацiї i, за необхiдностi, вживає заходiв, необхiдних для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв.

Враховуючи складнi економiчнi умови, що викликанi пандемiєю, Банк буде продовжувати свою дiяльнiсть в рамках Стратегiї розвитку Банку на 2021-2023 роки враховуючи ризики викликанi пандемiєю та зниження економiчної активностi в Українi в та свiтi. В разi збiльшення тривалостi карантинних заходiв та продовження кризових явищ у економiцi, можливий перегляд темпiв розвитку та оптимiзацiя деяких напрямiв бiзнесу.

ХV. Проміжний звіт керівництва
Промiжний звiт керiвництва за 3 квартал 2021 року:
Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" доводить до вiдома, що протягом третього кварталу 2021 року:
1. Нацiональне рейтингове Агентство "Рюрiк" та рейтингове агентство ТОВ "Кредит-Рейтинг" пiдтвердили оновлення довгострокового кредитного рейтингу АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" на рiвнi uaAА ("iнвестицiйний рiвень") з прогнозом "стабiльний". 
2. Виконується стратегiя розвитку Банку на 2021-2023 рр.  
3. Банк є учасником фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб.
4. Злиття, приєднання, подiл, видiлення Банку у звiтному перiодi не вiдбувалось.
Валюта балансу за 3 квартал 2021 року незначно зменшилась на 0.19 млрд. грн. i складає на 01.10.2021р. 3.744 млрд. грн.
Кредитний портфель юридичних осiб  збiльшився на 4%, та складає на 01.10.2021р. 1.735 млрд. грн.  Кредитний портфель фiзичних осiб за липень-вересень 2021р.  залишився майже незмiнним та станом на 01.10.2021р. складає 0.38 млрд.грн. 
Розмiщення коштiв в цiннi папери зменшилось на 0,12 млрд. грн. та складає 0.921 млрд.грн. 
Кошти розмiщенi на коррахунках  iнших банках збiльшились бiльш нiж у два рази до 0.532 млрд.грн.  
Портфель депозитiв та поточних рахункiв юридичних  осiб  за липень-вересень 2021р.  знизився  на 0.11 млрд.грн. (7%) до 1.537 млрд. грн., портфель депозитiв та поточних, карткових рахункiв фiзичних осiб за 3 квартал  2021 р.  зменшився на 5% та складає 1.408 млрд.грн. 
Доля лiквiдних активiв (залишки в касi банку, на кореспондентських рахунках в НБУ та в Банках, кошти в розрахунках та в депозитних сертифiкатах НБУ та ОВДП) на кiнець 3 кварталу 2021 року складає понад 50% в загальних активах Банку  та дорiвнює 2.001 млрд. грн.
Фiнансова звiтнiсть за перiод, який закiнчився 30 вересня 2021 року, пiдготовлена Банком вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), прийнятих та випущених Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), та пояснень, опублiкованих Мiжнародним Комiтетом з тлумачення фiнансової звiтностi (МКТФЗ). 
Фiнансова звiтнiсть за 3 квартал 2021 року пiдготовлена на пiдставi припущення, що Банк здатний продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому. Керiвництво та акцiонери мають намiр i в подальшому розвивати дiяльнiсть Банку в Українi. На думку керiвництва застосування припущення щодо здатностi Банку продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi є адекватним, враховуючи належний рiвень достатностi капiталу, намiри акцiонерiв надавати пiдтримку Банку, а також iсторичний досвiд, який свiдчить, що короткостроковi зобов'язання будуть рефiнансованi у ходi звичайної господарської дiяльностi.
Функцiональна валюта та валюта подання: Функцiональною валютою, у якiй ведеться бухгалтерський облiк та складається фiнансова звiтнiсть Банку, є українська гривня. Звiтнiсть представлена у гривнях та округлена до тисяч, якщо не вказано iнше. Залишки коштiв, якi станом на звiтну дату облiковуються у валютi, що є iншою, нiж функцiональна валюта, перерахованi у функцiональну валюту за офiцiйними курсами гривнi до iноземних валют. 
Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".
Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагається згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки"
ХVІ. Твердження щодо проміжної інформації
 Керiвництво АТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" стверджує, що наскiльки це їм вiдомо, промiжна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагається згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента 

Промiжний звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї вiдповiдно до частини четвертої статтi 127 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки